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玲老师

职称： 会计师

2018-12-31 16:15

你好按这个员工在哪个个税门就记相关的成本费用 科目
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

文儿 追问

2018-12-31 16:20

员工社保无论单位承担的部分还是个人承担的部分都计入公司成本对吗

玲老师 解答

2018-12-31 16:29

你好 是的 你计提的工资总额里就包括个人负担的部分和公司的部门
如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

文儿 追问

2018-12-31 16:42

那公积金和社保的冲抵一样吗 就是说无论个人担负的还是公司担负的公积金部分都计入成本费用？

玲老师 解答

2018-12-31 16:47

你好 个人负担 的都是从工资里扣的 一样   是计提 到成本费用 里了 
如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

文儿 追问

2018-12-31 16:53

我听了一个说法 不知道事实怎样 说公积金是特殊性质的 因为它可以随时提取  所以可以同时计入成本还有人员工资 也就是说他可以抵扣双份 一份是公司费用一个是人员工资是这样吗

玲老师 解答

2018-12-31 17:10

你好 没听说过 这个 说法

文儿 追问

2019-01-01 17:44

工资条怎么填

玲老师 解答

2019-01-01 17:56

您好 为了方便其他同学查看同类问题 不同的问题请您重新发起提问老师再接手回复你这个问题！

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你好按这个员工在哪个个税门就记相关的成本费用 科目 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2018-12-31 16:15:58
什么原因？计提了，资本公积呢？
2019-12-14 09:15:53
您好！这个借管理费用—公积金—公司部分 其他应收款—公积金—个人部分 贷银行存款。
2022-06-22 14:15:33
你好，行政管理人员购买住房公积金的单位部分计入管理费用核算的
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