企业所得税年度纳税申报表－职工薪酬调整表中的工资薪金支出账载金额跟实际发生额如何填列？

艳 追问

2019-01-02 18:54

好的，如上图这个是去年汇算清缴的数据，账载金额跟实际发生额填写一样，但是去年报表上应付职工薪酬还有50多万的余额，这是什么情况？

恩熙老师 解答

2019-01-02 18:57

当年应付职工薪酬计提的工资次年发放，比如12月计提的应付职工薪酬-工资次年1月发放，但是12月年末时账面肯定有期末余额。

艳 追问

2019-01-02 19:06

了解，也加进去了，应付职工薪酬实际发生额为应付职工薪酬借方本年累计发生额➕本年未发数，但是跟以前填写的数据也还是相差1万多，请问还有啥特殊情况没算进来的吗

恩熙老师 解答

2019-01-02 19:24

没有了。要问当初填报人口径是不是取得这个科目，还是直接取得账面费用-工资薪金科目。

艳 追问

2019-01-02 19:27

好的，谢谢

恩熙老师 解答

2019-01-02 19:30

嗯不客气，如满意，麻烦给一个五星好评～