小规模代开专票一季度30000，增值税和附加税不免吗

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-01-04 15:56

你好，代开专用发票，增值税，城建税不免征
教育费附加，地方教育费附加是免征的

阿曾追问

2019-01-04 16:15

计提、缴纳结转的分录有吗？

邹刚得老师解答

2019-01-04 16:21

你好
增值税
借；应收账款等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款
城建税
借；税金及附加         贷；应交税费——城建税
借；应交税费——城建税      贷；银行存款

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