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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-01-05 09:02

金税盘和税控盘共480元的账务处理： 
购入金税盘和报税盘时， 
  借：管理费用480 
    贷：银行存款/现金480 
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 
借：管理费用 -480 
服务费280元的账务处理：  
支付技术维护费时， 
  借：管理费用    280 
    贷：银行存款/现金     280 
抵减增值税税额，  
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 
借：管理费用   -280

张现凯9368713 追问

2019-01-05 09:13

小规模这个专票也可以用？还是只是税盘这个可以用，其他的专票可以用吗？比如原材料的

张现凯9368713 追问

2019-01-05 09:16

200的税盘费用貌似没有体现

张现凯9368713 追问

2019-01-05 09:17

是不是把480改成200就可以了

maize老师 解答

2019-01-05 09:51

这个可以全额抵减增值税，小规模和一般纳税人都可以抵减增值税。

张现凯9368713 追问

2019-01-05 10:02

是不是以后买东西开专票也可以收啊

maize老师 解答

2019-01-05 10:07

可以收不能抵扣增值税，只有这个可以抵扣增值税，小规模别的不能抵扣增值税。

张现凯9368713 追问

2019-01-05 10:13

那如果收了是不是做分录时直接价格就是价税合计价格，不用应交税金进项税了呗

maize老师 解答

2019-01-05 10:17

是的，小规模收到专票是价税合计做成本和费用就可以。

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你好 无票收入 借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 小规模支付的开票税务软件服务费 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2018-10-06 12:46:09
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加等
2016-03-15 15:40:30
您好 小规模收到支付软件件服务费的发票，发票上的税费价税合计入费用
2019-10-04 09:30:57
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
2019-01-05 09:02:59
您好， 借 管理费用 办公费 贷，银行存款 抵扣 借 应交税费，应交增值税 借 管理费用 负数。
2022-03-24 10:52:48
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