老师,有个问题问一下,有个人是1月份社保就解除离职 问
同学你好 这个可以更正 答
对方给我开了一张票 这张票是两家公司共用,另外 问
你好,这个如果你们不给对方开发票的话,就对私 答
4月有个公账的报销,里面有张2023.10.25开的进项票 问
同学你好 开不来发票的话就只能汇算清缴的时候调增 答
甲方购物卡抵账,收到购物卡时应该怎么做分录? 问
你好!借预付账款 贷应收账款 答
老师,员工境外的餐旅费报销,这个汇率是按什么时候 问
同学,你好 按照报销的日期来算 答
转出未交增值税,我是不是可以这么理解,是销项税与进项税的差值。当进项税大于销项税。借应交增值税未交增值税贷应交增值税转出未交增值税。这时应交增值税未交增值税表示呆抵扣的税额
答: 你好,是的,是这样理解的,当进项税大于销项税。 借应交增值税--未交增值税 贷应交增值税--应交增值税(转出未交增值税) 这时应交增值税未交增值税在借方表示待抵扣的税额
帐务每月结转未交增值税,年底统一结转销项税额和进项税额,最后借应交税费-未交增值税贷方应交税费-增值税-转出未交增值税,有留抵。发现上半年销项大于进项,结转应交未交增值税:借应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷应交税费-未交增值税,到年底这个借方“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”金额+年底“应交税费-未交增值税”金额等于申报表中期末可留抵税额。我想问的是之前销项大于进项时结转未交增值税“应交税费-增值税-转出未交增值税”的金额这么处理?
答: 上半年销项大进项,月底结转未交增值税,下月缴纳。2个分录后借应交税费-增值税-转出未交增值税有余额。下半年进项大于销项。年底结转全年进项和销项税额并把差额转入应交税费-未交增值税。这2个金额之和等于期末可留抵金额,
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
然后月未或者年末,借:应交税费-应交增值税-销项,应交税费-应交增值税-转出未交增值税(进项大于销项时),贷;应交税费-应交增值税-进项,应交税费-应交增值税-转出未交增值税(销项大于进项时) 如果应交税费-应交增值税-进项,大于应交税费-应交增值税-销项,那应交税费-应交增值税-转出未交增值税在借方,显示的是借方余额,就表示有留抵,不用交税,反之,就应该交税了。
答: 是的。同学。理解是对的
庄老师 解答
2019-01-07 09:11