税控系统维护费抵扣增值税需要备案吗？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-01-09 15:13

同学您好
按照《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）规定抵减应纳税额的，不需办理备案手续。

四叶草追问

2019-01-09 15:21

老师，那我在填报增值税减免申报明细提示未检测有限减免备案文书？？？

bamboo老师解答

2019-01-09 15:22

出现这个界面的时候点确定就可以了

四叶草追问

2019-01-09 15:25

那这个减免明细表就不需要填数据（不填这个表申报了有什么影响？）？

bamboo老师解答

2019-01-09 15:29

请问您是小规模纳税人还是一般纳税人本月需要不需要缴税

四叶草追问

2019-01-09 15:48

一般纳税人，需要缴税

bamboo老师解答

2019-01-09 15:48

填附表四跟主表23栏

四叶草追问

2019-01-09 15:56

好，谢谢老师

bamboo老师解答

2019-01-09 16:00

不用谢满意请给五星好评祝您工作顺利

四叶草追问

2019-01-09 16:01

老师我点申报不能提交呢，提示主表23和减免明细申报表不等

bamboo老师解答

2019-01-09 16:02

您附表四是怎么填的

同学您好按照《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）规定抵减应纳税额的，不需办理备案手续。

2019-01-09 15:13:30

你销项税小于进项税，你本期不用缴纳增值税的

2018-11-13 10:02:11

你好，需要在减免税申报里面填写，不需要备案。

2019-02-20 16:28:41

全额抵减税额的不需要认证。根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）文件的规定，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

2015-11-06 22:45:29

金税盘和报税盘共820元的账务处理：购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时），　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。服务费280元的账务处理：支付技术维护费时，　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 贷：管理费用 280

2019-08-05 14:23:04