建造不动产领用自产产品,除了按成本结转进在建工程外,其相关进项税还用分两年抵扣吗?即借应交税费—待抵扣进项税额 贷应交税费—进项税额转出呀?
秀丽的月饼
于2019-01-11 13:30 发布 927次浏览
- 送心意
王雁鸣老师
职称: 中级会计师
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您好,建造不动产领用自产产品,除了按成本结转进在建工程外,其相关进项税,要分两年抵扣,即借应交税费—待抵扣进项税额,贷应交税费—销项。
2019-01-11 13:49:01
您好,2016年5月1日以后,企业领用自产水泥建造不动产,有相关进项税费,借:在建工程 贷:库存商品
同时根据水泥市场价格,计算应交税费金额,其中60%不处理,40%部分, 借:应交税费——待抵扣进项税额 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 。
因为下一年待抵扣部分现在不能抵扣,所以要转出,60%部分相当于抵扣了。
2017-12-24 22:18:51
你好!
1..2019.4.1之前,领用外购材料需要做进项40%的结转。之后,就不用做结转了
2019-07-08 12:22:23
你好,这种情况进项税额是一次性抵扣的
2017-12-06 21:13:21
你好,
这题知识点过时了
2020-06-07 18:50:52
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