查账征收，按季度申报企业所得税，现在需要申报第四季度的企业所得税，在填写（A类）所得税时，本年累计金额怎么填写？填写的是12月份利润表的本年累计数吗？

王晶老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-01-11 19:10

你好，是的，填写的本年累计数

婷婷追问

2019-01-11 19:22

老师，那企业所得税营业成本那栏只填写主营业务成本和其他业务成本的合计数，不包括期间费用吧？

王晶老师解答

2019-01-11 20:07

包含期间费用的，我是这样认为的

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