预交的增值税，企业所得税，印花税需要计提吗？怎么会计分录？

人生＆精彩 追问

2019-01-14 21:27

谢谢老师，月初缴纳上月增值税，上月增值税需要做转出未交增值税吗？

邹刚得老师 解答

2019-01-14 21:29

你好，上个月需要做转出未交增值税处理的

人生＆精彩 追问

2019-01-14 21:38

哦哦，会计分录怎么做呢？

邹刚得老师 解答

2019-01-14 21:40

你好 
借；应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）     贷；应交税费——未交增值税 
借；应交税费——未交增值税    贷；应交税费——应交增值税（已交税金）

人生＆精彩 追问

2019-01-14 21:45

<div>老师，上月底就只做这步可以吗？借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 下月缴纳的时候做这个，借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）<br></div>

人生＆精彩 追问

2019-01-14 21:46

老师，这个是在认证的时候做，借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  
对吗？

邹刚得老师 解答

2019-01-14 21:49

你好，上个月需要做这两笔分录 
借；应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 
预交税金抵扣应交增值税在这个月做   
借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）