这笔账3月做了，但是应该入在专项资金里面我现在应该怎么调整呢？可以冲销了这笔分录吗？然后怎么入在专项资金里面呢？

or so 追问

2019-01-15 14:56

这个时候我们公司和农业局签的一个科技扶贫的，农业局拨款40万，公司自筹10万。这个要求入专项资金单独建账，但是之前会计没有入专项，农业局要验收所以我要调这个账

朴老师 解答

2019-01-15 14:58

那你就直接把收到的30万入专项应付款就可以了，然后用专项应付款买东西

or so 追问

2019-01-15 15:06

但是账上收到的只有40万专项，其中支付了266800元，我们自筹资金没有在专项体现是直接下的银行账。我们公司购买设备也是下的银行，这样下专项最后得成负数了

朴老师 解答

2019-01-15 15:06

10万不是你们自己的吗

or so 追问

2019-01-15 15:16

是公司出的，但是是银行账，不能体现出来是专项怎么办

or so 追问

2019-01-15 15:17

公司支付的已经超出了10万

朴老师 解答

2019-01-15 15:18

为什么不能体现出来是专项呢

or so 追问

2019-01-15 15:21

没有入专项的科目

朴老师 解答

2019-01-15 15:22

那你收到这个计入营业外收入吗

or so 追问

2019-01-15 15:22

公司购买机械预付了50万，共计84万，做的预付账款 贷银行存款

朴老师 解答

2019-01-15 15:23

那你发票是怎么开的呢

or so 追问

2019-01-15 15:24

还没有开票 因为还有34万没有付 对方没有给开票

朴老师 解答

2019-01-15 15:26

你这个预付的50万也不全是你自己的吧，包括你说的那个30万专项应付款

or so 追问

2019-01-15 15:28

是的 包含了

or so 追问

2019-01-15 15:29

但是之前会计做的是全部下的我们的银行账 其实收到专项以后都是平常的开销

朴老师 解答

2019-01-15 15:29

那你收到这个30万专项款怎么做账呢？应该计入专项应付款的

or so 追问

2019-01-15 15:30

收到的40万资金

or so 追问

2019-01-15 15:32

购买商品的时候入的借专项应付贷银行存款。

朴老师 解答

2019-01-15 15:40

你购买商品的时候不能这么做了，应该是借XX商品贷银行

or so 追问

2019-01-15 15:41

这个是收到那40万

or so 追问

2019-01-15 15:43

这两笔分录是用专项支付的费用，机械的50万是没有入专项科目

朴老师 解答

2019-01-15 15:43

收到的40万你买东西也要按我说的做

or so 追问

2019-01-15 15:45

支付时不从专项应付款下账吗？

朴老师 解答

2019-01-15 15:52

那你也不能只借专项贷银行，你用钱买的东西记到哪里呢

or so 追问

2019-01-15 16:01

走了银行，但是老师不是应该借专项贷银行来付款吗？预付的50万如果我冲红入专项那怎么做分录呢？我是应该把专项剩下的钱下了账其他走预付还是怎么做呢？

朴老师 解答

2019-01-15 16:04

你先做借商品贷银行再做一个借专项应付款贷XX费用这样的，不能直接做借专项应付款贷银行，你又没把专项应付款还回去

or so 追问

2019-01-15 16:09

那完了通过专项应付款走的最后专项余额应该为零是不是代表收到的专项资金已经全部用了的意思？

朴老师 解答

2019-01-15 16:11

是的，就是这样的，满意请给五星好评，谢谢