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郭老师

职称： 初级会计师

2019-01-16 13:22

不用计提的，你们是定期定额的是吗？开了不到四万也是按四万缴纳的

信号塔 追问

2019-01-16 13:36

就是交完税之后那个分录怎么入账？

郭老师 解答

2019-01-16 13:37

开了不到四万也是按四万缴纳的，是不是这个，会和你的账有个差额的吧

信号塔 追问

2019-01-16 14:03

是的，

信号塔 追问

2019-01-16 14:03

反正每个月就交4万。

信号塔 追问

2019-01-16 14:03

会计分录？

郭老师 解答

2019-01-16 14:05

把那个差额放管理费用 
借银存 主营业务收入 应交税费-应交增值税100 
借应交税费-应交增值税100管理费用20贷银存120

信号塔 追问

2019-01-16 14:07

我的意思是正常交税是3600增值税。拿到完税凭证之后要入账的分录是什么？

郭老师 解答

2019-01-16 14:12

借应交税费-应交增值税（之前确认收入贷方）管理费用差额贷银存3600

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相关问题讨论
不用计提的，你们是定期定额的是吗？开了不到四万也是按四万缴纳的
2019-01-16 13:22:34
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
2022-03-28 09:39:15
增值税不用计提的。
2023-04-06 11:23:26
你好 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款 营业外收入 减半部分的附加税计入营业外收入
2020-05-11 15:19:47
你好，小规模不需要计提 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人需要结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2018-08-30 10:52:59
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