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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-01-18 16:19

你好，企业所得税季度预交应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 
比如截止到第一季度利润总额本年累计100万，税率25%，第一季度预交25万 
截止到第二季度利润总额本年累计300万，税率25%，第一季度预交 了25万，第二季度就需要补交50万

留白、 追问

2019-01-18 16:23

那为什么咱们真帐实操中的长城建筑11月22号凭证中的计提企业所得税税率是0.2％呢？

邹刚得老师 解答

2019-01-18 16:25

你好，这个是不是在项目所在地预交的，而不是实际根据利润计算的？

留白、 追问

2019-01-18 16:26

是按不含税销售额计算的

邹刚得老师 解答

2019-01-18 16:27

你好，是不是这个是核定征收，而不是查账征收计算企业所得税？

留白、 追问

2019-01-18 16:29

您看，就这个0.2税率不理解

邹刚得老师 解答

2019-01-18 16:30

你好，这个是外出经营当地执行的预征率，根据收入计算预交企业所得税

留白、 追问

2019-01-18 16:31

我们现在一般都是利润总额的25对吗

邹刚得老师 解答

2019-01-18 16:32

你好，税法规定的是25% 
如果符合小型微利企业，税率是 10%

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你好，企业所得税季度预交应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 比如截止到第一季度利润总额本年累计100万，税率25%，第一季度预交25万 截止到第二季度利润总额本年累计300万，税率25%，第一季度预交 了25万，第二季度就需要补交50万
2019-01-18 16:19:42
1、登录电子税务局，点击无纸化办税模块。 2、点击子菜单纳税人办理→文书办理→申请事项→退抵（税）费审批。 3、①提退税金类型选择：汇算清缴退税。②退抵税费原因类型选择：汇算清缴退库。③选择开户银行。 4、填写退抵税费额和本次退抵税费额。 5、根据电子缴款凭证，核实预算科目和预算分配比例是否正确。
2023-09-06 09:40:31
你好，就是不含税收入*所得税预征率
2017-08-03 10:59:12
你好，利润总额*25%
2017-12-08 11:24:50
房地产开发企业实行按照预计毛利率预缴企业所得税，按照工程项目的属性不同，预缴的毛利率不同。 分两块计算： 1。已经销售的：（销售的收入-成本费用）*25% 2。预售的：（预售收入*预计毛利率-费用、税金）*25% 答案满意，请给五星好评，谢谢支持
2019-06-03 11:29:21
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