送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-02-01 11:21

你好,是次月申报 
先用年终奖除以12得到的商数,确定税率,速算扣除数 
然后用全年一次性奖金*适用税率-速算扣除数 计算个人所得税 
如果当月工资低于5000,需要用年终奖减去工与5000的差额,然后按上述方法计算的

郡主 追问

2019-02-01 15:08

好的,谢谢老师,老师还有一个问题,我方是购方,有退货一批,销方开来销项负数专票,这个怎么做分录,

邹刚得老师 解答

2019-02-01 15:41

你好 
借;应付账款等科目  贷;库存商品等科目   应交税费(进项税额)

郡主 追问

2019-02-01 16:10

不用负数表示是吧,直接做相反分录来冲减是吗?

邹刚得老师 解答

2019-02-01 16:12

你好,有两种方式 
一种是之前购进分录相同分录,金额负数 
另一种是做之前购进相反分录,金额正数

郡主 追问

2019-02-01 16:58

嗯嗯,理解了,转不过弯了,谢谢

邹刚得老师 解答

2019-02-01 16:59

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 
预祝新年快乐

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你好,是次月申报 先用年终奖除以12得到的商数,确定税率,速算扣除数 然后用全年一次性奖金*适用税率-速算扣除数 计算个人所得税 如果当月工资低于5000,需要用年终奖减去工与5000的差额,然后按上述方法计算的
2019-02-01 11:21:18
你好,是的,是这样的计算
2019-01-31 17:09:44
是另外单独按年终奖申报 单独申报,员工自己选择是不是并入综合所得,你们2020年之前没有申报过年终奖吧,没有就单独申报,根据学员反馈你分开,后续员工有额外小金库发现分开划算还找你,你现在预缴就分开申报就算了,最后自己汇算清缴再定是不是分开还是合并
2020-07-30 14:20:29
你好,一次性发放年终奖就是了 个人所得税=(36000-5000+3000)*3% 借;管理费用 贷;应付职工薪酬36000 借; 应付职工薪酬 贷;应交税费——个人所得税 借;应交税费——个人所得税 贷;银行存款 借; 应付职工薪酬 贷银行存款
2019-01-11 21:02:36
你好,是的,也是按照12个月计算
2019-01-15 13:15:34
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