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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2019-02-09 19:02

你好，同学。不是怎么填才会相等，本来就是余额相等的。 
货币资金的期末余额等于同期现金流量表净额

竹叶青 追问

2019-02-09 19:14

那比如我资产负债表的货币资金是150000.那么在现金流量表的第一栏销售产品收到的现金和第三栏购买原材料的金额怎么填，最后一栏期末现金余额怎么填

竹叶青 追问

2019-02-09 19:55

老师

陈诗晗老师 解答

2019-02-09 21:32

现金流量表里面分为投资、筹资、经营等项目。 
提供劳务、销售商品指当期因这些而收到的钱。 
 
购买材料，接受服务等，属于你买材料等支付的钱。

竹叶青 追问

2019-02-10 12:58

资产负债表的货币资金和现金流量表的期末现金余额要相等哈，比如我资产负债表的货币资金是150000，在流量表里怎么填才能和资产负债表的货币资金150000相等，老师能用数字描述一下吗？

陈诗晗老师 解答

2019-02-10 13:29

你这个15000是如何来的，是你本期的销售商品收入-各项购买材料的支出-各项费用及其他 
那么现金流量表里面对应的项目根据你当期的发生额填列

竹叶青 追问

2019-02-10 17:35

150000万是开具的发票金额，也是到账金额，

陈诗晗老师 解答

2019-02-10 19:53

销售商品、提供服务收到的现金里面

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相关问题讨论
你好，同学。不是怎么填才会相等，本来就是余额相等的。 货币资金的期末余额等于同期现金流量表净额
2019-02-09 19:02:56
你好，不一定相等 因为还需要考虑现金等价物的
2017-09-12 09:12:21
追溯调整，将前两个月的现金流量表填写正确，才能让现在的现金流量表平衡。
2018-05-09 18:44:55
 1 主表的“经营活动产生的现金流量净额” 1、销售商品、提供劳务收到的现金 =利润表中主营业务收入×(1%2B13%)%2B利润表中其他业务收入%2B(应收票据期初余额-应收票据期末余额)%2B(应收账款期初余额-应收账款期末余额)%2B(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额 2、收到的税费返还 =(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)%2B补贴收入%2B所得税本期贷方发生额累计数 3、收到的其他与经营活动有关的现金 =营业外收入相关明细本期贷方发生额%2B其他业务收入相关明细本期贷方发生额%2B其他应收款相关明细本期贷方发生额%2B其他应付款相关明细本期贷方发生额%2B银行存款利息收入(公式一) 具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是： 收到的其他与经营活动有关的现金(公式二) =补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1%2B2)-(4%2B5%2B6%2B7) } 公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。 4、购买商品、接受劳务支付的现金 =〔利润表中主营业务成本%2B(存货期末余额-存货期初
2023-12-07 13:22:00
没有受限资金，是跟货币资金期末余额一致的
2019-10-23 17:22:41
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