像公司，就有三个员工哈，两个员工社保在外省缴纳，其中一个是老板娘，也是在外省交的社保，还有一个法人（员工）是在本省其他单位交社保，过几个月把法人的社保转到我公司，像这种情况，三个员工都不交社保，能在自然人系统里录工资吗，个税这一块儿吗？像我们是2月15号才发一月份工资，我这几天能不能往那个个税系统录一月份的工资，可以吗。老师，我想问你一下，像我们公司，三个员工都没在我公司交社保，请问在自然人个税系统里能报吗？三个员工都没在我公司交社保，这样合法吗

白雪 追问

2019-02-09 20:16

我1月份工资还没发放，现在能申报1月的工资吗？并且在个税系统把个税提前扣了，若果交个税的时候选雇主交税，该怎么做会计分录

佟老师 解答

2019-02-09 20:23

你要发放以后才能申报，不发放不申报个税。雇主负担的个税，你之前分录：借：应付职工薪酬 
贷：银行存款， 应交税费_个税

白雪 追问

2019-02-09 20:47

你说的我必须用公户发放了工资才可以是吗

白雪 追问

2019-02-09 20:47

才可以申报1月份工资

佟老师 解答

2019-02-09 20:47

不用公户现金发放也可以。

白雪 追问

2019-02-09 20:49

从公户里取出现金发给员工也可以是吧，但有的公司从个人账户里给员工发放工资，这个是不能申报的，是吧

佟老师 解答

2019-02-09 21:00

是的，不能申报的，要从公户取现或者公户直接发放

白雪 追问

2019-02-09 21:01

老师，我刚才发现我的增值税主表里的销项税额642779.13元，这个数是自动生成的，但我的金税盘里的发票汇总表里的实际销项税额是642779.15元，老师我用不用把我增值税主表里的销项税额642779.13改成642779.15啊？应该是以那个数为准啊？谢谢

佟老师 解答

2019-02-09 21:05

你要以税控盘为准，手动改一下申报表。

白雪 追问

2019-02-09 21:09

改不了，我试了一下，你遇到过这种情况吗

佟老师 解答

2019-02-09 21:16

如果你改不了的话你就按照申报表申报就可以了，

白雪 追问

2019-02-09 21:41

老师少交的这0.02元该怎么做会计分录？若果多交了0.02元，该怎么做会计分录

白雪 追问

2019-02-09 21:42

老师，我公司12月和19年1月给供应商共85万元，但供应商少给我们公司开发票801元，1月底退给我公司801元，转账（公户）退的，请问该怎么做会计分录？一共需要做几个分录？分录分别怎么做？谢谢

佟老师 解答

2019-02-09 21:43

少交的0.02元，你把它冲回， 
借：应交税费_应交增值税（销项税额） 
贷：主营业务收入 
多交 
借：主营业务收入 
贷：应交税费__应交增值税（销项税额）

佟老师 解答

2019-02-09 21:44

那你支付82万的分录是怎么处理的

白雪 追问

2019-02-09 21:47

少交的0.02元，你把它冲回， 
借：应交税费_应交增值税（销项税额）0.02 
贷：主营业务收入0.02 
多交 
借：主营业务收入0.02 
贷：应交税费__应交增值税（销项税额）0.02是不是这样啊？老师

白雪 追问

2019-02-09 21:48

那你支付82万的分录是怎么处理的，我支付是85万，借，预付账款85万，贷，银行存款85万，对吗

佟老师 解答

2019-02-09 21:53

对，您增值税处理是正确的

佟老师 解答

2019-02-09 21:54

如果你85万做的预付。 
收回的801 
借：银行存款 
贷：预付账款

白雪 追问

2019-02-09 22:07

1.借，预付账款85万，贷，银行存款85万，2.借，库存商品71.36万，借，应交税费～应交增值税～进项税额（发票已认证），贷，预付账款～*工程公司3.借，银行存款801，贷，预付账款801这样写3个分录对吗

白雪 追问

2019-02-09 22:11

我公司少交0.02元增值税，借，未交增值税0.02，贷，营业外收入0.02对吗？若果我公司多交税0.02元，借，营业外支出0.02，贷，未交增值税0.02元这样对吗？老师

佟老师 解答

2019-02-09 22:39

1.借，预付账款85万，贷，银行存款85万，2.借，库存商品71.36万，借，应交税费～应交增值税～进项税额（发票已认证），贷，预付账款～*工程公司3.借，银行存款801，贷，预付账款801 
这个是的

佟老师 解答

2019-02-09 22:39

这个分录是正确的

佟老师 解答

2019-02-09 22:40

我公司少交0.02元增值税，借，未交增值税0.02，贷，营业外收入0.02对吗？若果我公司多交税0.02元，借，营业外支出0.02，贷，未交增值税0.02元 
是的，是这样处理

白雪 追问

2019-02-10 15:05

少交的0.02元，你把它冲回， 
借：应交税费_应交增值税（销项税额）0.02 
贷：主营业务收入0.02 
多交 
借：主营业务收入0.02 
贷：应交税费__应交增值税（销项税额）0.02老师哪一个对啊

白雪 追问

2019-02-10 15:05

少交的0.02元，你把它冲回， 
借：应交税费_应交增值税（销项税额）0.02 
贷：主营业务收入0.02 
多交 
借：主营业务收入0.02 
贷：应交税费__应交增值税（销项税额）0.02老师哪一个对啊

白雪 追问

2019-02-10 15:06

我公司少交0.02元增值税，借，未交增值税0.02，贷，营业外收入0.02对吗？若果我公司多交税0.02元，借，营业外支出0.02，贷，未交增值税0.02元，老师我的哪个对啊？

佟老师 解答

2019-02-10 16:49

少交的0.02元，你把它冲回， 
借：应交税费_应交增值税（销项税额）0.02 
贷：主营业务收入0.02 
 
多交 
借：主营业务收入0.02 
贷：应交税费__应交增值税（销项税额）0.02 
你就做这个分录

白雪 追问

2019-02-10 19:29

嗯

佟老师 解答

2019-02-10 19:35

祝您新春愉快！万事如意！

白雪 追问

2019-02-10 20:14

谢谢老师！新春快乐！吉祥如意！

佟老师 解答

2019-02-10 20:15

不客气，有问题再来网校找我。（不用回复啦！? ）