送心意

老江老师

职称,中级会计师

2019-02-19 11:45

你好 
根据财会(2016)22号文件,明细科目的余额,并不需要结转

价值观 追问

2019-02-19 12:30

老师,这个减免额也是可以用于留抵的对吗

老江老师 解答

2019-02-19 12:31

是什么情况下的减免额?

价值观 追问

2019-02-19 12:32

税盘报销时做减免分录

老江老师 解答

2019-02-19 12:33

哦,那个是抵应交税金的,并不能理解为用于留抵!(要交税的时候,才能抵)

价值观 追问

2019-02-19 13:02

老师,这个应交税费-增值税-减征额期末或者年末应该结转吧

价值观 追问

2019-02-19 13:03

老师,如果税盘减征额820,本月只需要抵扣600,那么填减免额申报表时是不是还是全额填写

老江老师 解答

2019-02-19 13:55

减掉多少,填多少,余下的,下次减的时候再填

价值观 追问

2019-02-19 14:25

老师,年末销项税额,进项税额,转出未交增值税等你有结转吗

老江老师 解答

2019-02-19 14:30

不转!按22号文,并没有年末结转的分录

价值观 追问

2019-02-19 14:37

老师,你是每月末结转,所以不需要年末结转吗?每个月总有结转吧

老江老师 解答

2019-02-19 20:26

是的,每个月按22号文件的规定,结转增值税

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相关问题讨论
老师,这个减免额也是可以用于留抵的对吗
2019-02-19 12:30:50
你好,是一般纳税人?
2018-02-08 11:32:41
这个看应交税费-应交增值税有贷方余额就结转,不看三级科目。
2021-04-20 16:20:01
你如果当期要交税,是要结转的
2019-08-08 05:25:15
你的问题很具体,我来回答你吧。应交税费-应交增值税-减免税款科目期末贷方负数余额,年终需要结转,以便于税务机关统计。而应交税费-未交增值税科目期末贷方负数余额,则需要结转至"未交增值税"科目,由税务机关计算应交税款。
2023-03-26 11:34:03
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