老师,固定资产清理开的发票,入账是做到固定资产清 问
1.固定资产清理的会计处理:当企业清理固定资产时,通常会将清理过程中发生的收入、费用和应纳税额记录在“固定资产清理”科目中。如果清理过程中产生收入,会计分录可能会是:借:银行存款;贷:固定资产清理。同时,如果有费用支出,会计分录可能是:借:固定资产清理;贷:银行存款。如果涉及到增值税,会计分录可能还会涉及“应交税费”科目。 2.增值税申报表的处理:在增值税申报表一中,需要填写销项税额。这里的销项税额是基于固定资产清理过程中产生的销售收入计算得出的。不含税收入是指销售商品或提供服务时,不包含税款的收入。在固定资产清理的情况下,如果产生了销售收入,这个收入就是不含税收入,需要填写在增值税申报表的相关栏目中。 3.会计处理和税务申报的关系:会计处理和税务申报是两个不同的领域,它们有各自的规定和要求。在会计上,固定资产清理过程中的收入和费用是通过“固定资产清理”科目来核算的。在税务上,固定资产清理过程中产生的销售收入需要计入增值税的销项税额,并在增值税申报表中进行申报。填写增值税申报表时,虽然需要填写不含税收入,但这并不意味着会计上需要将这部分收入计入“其他业务收入”科目。会计上仍然按照固定资产清理的处理方式进行核算。 答
老师,请问,如果公司是一般纳税人,然后本月没有开票 问
你好!是的,你可以0申报 答
老师,题目是1月1号借的短期借款,然后问题问的是3月 问
您好 按月计提 就是每个月都要计提写分录 1跟2月份都分别写分录 借:财务费用600 贷:应付利息 200000*0.036/12=600 3月份支付 借:应付利息 600*2=1200 借:财务费用 600 贷:银行存款 1800 1.2月份应付利息有余额 3月份支付了 没有余额 答
请问有哪位老师做过建筑工程施工简易征收的账务 问
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费简易计税 借工程施工 应交税费,简易计税 贷,银行存款 借主营业务成本贷工程施工 然后缴纳的增值税就是贷方减去借方。 答
报关单上显示的那个到达目的地是中国。,那个出口 问
同学你好 交易方是哪国的呢 答
非盈利机企业所得税申报收入吗?
答: 非盈利机构所得税汇算清缴账务处理 符合非营利组织认定资格,并经省级有关部门认定后,取得的下列收入为免税收入: (一)接受其他单位或者个人捐赠的收入; (二)除《中华人民共和国企业所得税法》第七条规定的财政拨款以外的其他政府补助收入,但不包括因政府购买服务取得的收入; (三)按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费; (四)不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入; (五)财政部、国家税务总局规定的其他收入。 企业取得的其他收入应缴纳企业所得税,因此社会团体取得企业所得税法的收入后应进行年度申报,及汇算清缴。 企业所得税汇算清缴补缴税额要通过“以前年度损益调整”科目核算。 通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时,分录如下: 借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款 调整未分配利润,分录如下: 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果是负数,代表企业多缴税额,分录如下: 借:应交税费—应交所得税 贷:以前年度损益调整 调整未分配利润,分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润 非盈利组织退企业所得税怎么做会计分录 根据《企业所得税法》二十六条规定:符合条件的非营利公益组织的收入为免税收入。但不包括非营利组织从事营利性活动取得的收入。 如果你单位收到从事营利性活动缴纳所得税的退税款,会计分录:借:银行存款 非盈利机构所得税汇算清缴账务处理为会计学堂整理,知道了这所得税的汇算清缴是有必要的时候,就清楚按照套路就应该这样处理
民间非盈利组织需要申报企业所得税吗?
答: 你好!需要,
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
我想了解一下民办盈利性的幼儿园的一次性收入可以分摊到每个月记账吗,要不在企业所得税申报的时候税款太多了
答: 你好可以分摊到以后各期的