送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-02-22 17:20

专项附加扣除不用做分录,按扣除之后交的个税做就可以

daisy 追问

2019-02-22 17:26

这工资表不会做分录了

郭老师 解答

2019-02-22 17:34

还是之前的分录,只不过多了专项附加扣除,你少交个税那你发工资扣的个税少做不就可以了

daisy 追问

2019-02-22 17:40

接下来不会做了???

郭老师 解答

2019-02-22 17:44

贷银存金额不对,应该是实发工资

daisy 追问

2019-02-22 17:48

实发就是9万,多出来的是因当时扣的10%的扣除率 后来才知道是3%的扣除率 调整后就多出来了542. 84

daisy 追问

2019-02-22 17:49

这要怎么弄?

郭老师 解答

2019-02-22 17:51

100安10%的税率扣10块钱,按3的税率扣3块钱,你的工资应该是少发了才对,调整出来应该多发

daisy 追问

2019-02-22 17:52

我知道要多发。只是扣款在前调整在后。

郭老师 解答

2019-02-22 17:55

那你给个之前的工资表看下,个税是不是少做了

daisy 追问

2019-02-22 17:57

郭老师 解答

2019-02-22 18:08

个税少做了,你写的五百多,应该是1000多

daisy 追问

2019-02-22 18:11

那我个税系统里申报的是3%来申报的。那我是不是现在先按10%的先做应交个税交1115.01多,

daisy 追问

2019-02-22 18:12

然后实际扣3%的个税,到时候多出来的就一直挂在应交个税,挂在账面上吗?

郭老师 解答

2019-02-22 18:18

账上按10%,实际按3%就可以,你把账上再调整,红冲多扣除的个税借应交税费-个税贷应付职工薪酬 
还给职工借应付职工薪酬贷银存

daisy 追问

2019-02-22 18:20

哦好的,明白了,太谢谢您了

郭老师 解答

2019-02-22 18:24

不用客气,应该的

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相关问题讨论
专项附加扣除不用做分录,按扣除之后交的个税做就可以
2019-02-22 17:20:09
你好:借:管理费用-劳务费 3300 贷:银行存款 2860 应交税费-应交个人所得税 440
2022-01-06 13:41:19
您好 借 应交税费-个人所得税 贷 银行存款 借 应付职工薪酬 贷 应交税费_个人所得税
2022-01-06 08:07:14
您好 企业承担的个人所得税不能企业所得税前扣除 可以计入营业外支出 汇算清缴的时候要纳税调整 借:营业外支出 贷:银行存款
2020-02-24 17:18:32
你好,需要扣除 复印件就可以,会计不要做账的
2019-08-01 15:24:23
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  • 老师,这道题为什么不是6000,

    你好 只是生产出来没有销售不需要交税

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