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送心意

玲老师

职称： 会计师

2019-02-25 14:28

借应收账款 贷主营业务收入 应交税费  
期末结转： 
结转销项税额、进项税额   
      结转进项时 
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税    贷:应交税费一应交增值税一进项税额 
      结转销项时 
借:应交税费-  应交增值税一 销项税额    贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 
结转进项税转出时 
      借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出  贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 
      1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 
      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 
      借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 
      缴纳时借:应交税费-  -未交增值税贷:银行存款

厉 追问

2019-02-25 14:34

能不能直接做这两笔分录？

玲老师 解答

2019-02-25 14:35

看你实际 是哪个科目有余额

厉 追问

2019-02-25 14:36

如果销项大，那能不能直接做最后那一笔计提，不做上面那一笔结转

玲老师 解答

2019-02-25 14:43

最好是按正规的做 这个科目能结平

厉 追问

2019-02-25 14:44

好，谢谢

玲老师 解答

2019-02-25 14:44

不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

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借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 期末结转： 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2019-02-25 14:28:13
你好，增值税一般纳税人账务处理完整分录 1、采购时: 借:原材料 / 库存商品 应缴税费-应交增值税(进项税额) 贷:库存现金 / 银行存款 / 应付账款 2、材料领用 借:生产成本 贷:原材料 3、计提工资 借:生产成本 / 制造费用 / 管理费用 贷:应付职工薪酬-工资 4、发生的水电费、机物料消耗等 借:制造费用 贷:现金 / 银行存款 / 应付账款 5、计提折旧 借:制造费用 (车间用) 管理费用 (管理部门使用) 营业费用 (销售部门使用) 贷:累计折旧 6、月末,结转制造费用 借:生产成本-A产品 生产成本-B产品 贷:制造费用 增值税一般纳税人账务处理完整分录 7、月末,结转完工入库产品 借:库存商品 贷:生产成本 8、销售收入 借:库存现金 / 银行存款 / 应收账款 贷:主营业务收入 应缴税费-应交增值税(销项税额) 9、月末,计提附加税(增值税不在本科目核算) 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 10、月末,结转本月销售商品成本和税金 借:主营业务成本 贷:库存商品 借:本年利润 贷:主营业务成本 主营业务税金及附加 11、月末,结转本月收入 借:主营业务收入 贷:本年利润 12、月末,结转本月费用 借:本年利润 贷:管理费用 销售费用 财务费用 13、季末,计提预交所得税 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 借:本年利润 贷:所得税费用 14、期末结转增值税(进、销差额) 借:应交税费-应交增值税(转出应交税金) 贷:应交税费-未交增值税
2020-03-05 19:59:31
https://www.acc5.com/course/course_85.html http://www.acc5.com/course/course_149/learn/lesson_1633 建议好好学习一下，讲的非常详细
2017-05-16 14:52:01
可以参考这个，
2019-05-21 11:46:46
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2018-07-03 11:57:54
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