老师您好 想请问一下18年汇算清缴所得税还是按税负10%计算吧？

小懒姐_🙈 追问

2019-02-28 13:43

是这样的 我们账上暂估成本还挂了70多万那是不是如果我们汇算清缴之前还没收到发票 是不是要用这个70多万乘以10%缴纳所得税？不考虑其他因素

沈家本老师 解答

2019-02-28 14:18

您好，是的，可以这么理解，如果您无法拿到发票，就需要在汇算清缴纳税调增，也就是需要按照10%的税率缴纳企业所得税。
为您提供解答，祝学习愉快

小懒姐_🙈 追问

2019-02-28 14:22

老师 还想请问下 这个调增是调哪个项目呢？具体怎么填表麻烦能给说下嘛？谢谢

沈家本老师 解答

2019-02-28 14:44

您好，您需要在企业所得税汇算清缴时在《纳税调整明细表》中的“扣除类调整项目”填写调整增加就可以了。
为您提供解答，祝学习愉快

小懒姐_🙈 追问

2019-02-28 14:49

老师具体填到哪个列里面呢？

沈家本老师 解答

2019-02-28 14:55

您好，保险起见，您可以选择“其他”类，这样不会出错。
为您提供解答

沈家本老师 解答

2019-03-01 09:18

为您提供解答我的荣幸，如满意，请及时五星好评奖励我哦，谢谢