别家企业帮代付了一笔费用，金额较大，企业账务处理是做长期待摊费用，但是收到发票的时候要怎么做了呢？

闫倩老师 追问

2019-03-12 17:03

老师好，怎么做账？ 
别家企业代付-借：其他应付款      贷：应付账款 
计入长期待摊-借：长期待摊费用      贷：其他应付款

张艳老师 解答

2019-03-12 17:06

借：长期待摊费用 贷：其他应付款

闫倩老师 追问

2019-03-12 17:13

老师，收到发票也要做账吧，专用发票 
需要进行抵扣的

张艳老师 解答

2019-03-12 17:14

借：应交税费--应交增值税（进项税额） 
        贷：长期待摊费用

闫倩老师 追问

2019-03-12 17:22

如果做借：应交税费--应交增值税（进项税额） 
         贷：长期待摊费用 
那不就是和我每个月的摊销相冲了吗

张艳老师 解答

2019-03-12 17:33

上面老师的分录，只是取得进项专票时，做的。 
每个月进行摊销时，要做 
举例 
借：管理费用 
        贷：长期待摊费用