企业所得税按季申报，每个月是不是不用再做分录了。

双子的秋天 追问

2019-03-13 21:11

那是在第三个月的时候计提企业所得税吗

吴少琴老师 解答

2019-03-13 21:11

季末计提所得税的

双子的秋天 追问

2019-03-13 21:11

具体企业所得税的依据是什么呢

双子的秋天 追问

2019-03-13 21:14

按照三个月的应纳税所得额计提吗？小规模纳税人劳务派遣现在所得税是多少

吴少琴老师 解答

2019-03-13 21:17

按利润总额计提，小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）文件有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。

双子的秋天 追问

2019-03-13 21:19

所得税税率是多少？是10%吗

吴少琴老师 解答

2019-03-13 21:21

你是小微企业就是10%

双子的秋天 追问

2019-03-13 21:22

好的，谢谢老师

吴少琴老师 解答

2019-03-13 21:23

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