送心意

三宝老师

职称高级会计师,税务师

2019-03-19 11:08

是的,是根据免抵额计算附加税

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-19 11:13

还有我想问一下如果补缴18年的附加税怎么做账

三宝老师 解答

2019-03-19 11:18

借:以前年度损益调整 
贷:应交税费- 
 
借:应交税费 
贷:银行存款

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-19 11:27

老师是按出口退税申报汇总表中的当期免抵税额的累计是吗

三宝老师 解答

2019-03-19 11:28

是按出口退税申报汇总表中的当期免抵税额的累计

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相关问题讨论
是的,是根据免抵额计算附加税
2019-03-19 11:08:07
上附加税这个免抵额是出口退税申报表上本期免征税额 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-附加税
2019-03-19 11:06:22
您好,那您另外还有具体错误的提示吗
2019-07-13 16:07:07
同学,生产型退税适合生产型制造企业出口货物,外贸企业退税适合于外贸公司出口货物。他们的异同在于企业性质不一样,退税的方式也不一样,生产型企业实行的是免抵退,外贸企业实行的免退。
2021-12-08 14:18:10
同学你好 如是外贸企业,应存留如下资料:1.《外贸企业出口退税汇总申报表》;2.《外贸企业出口退税进货明细申报表》;3.《外贸企业出口退税出口明细申报表》;4.出口货物退(免)税正式申报电子数据;5.下列原始凭证;(1)增值税专用发票(抵扣联)、出口退税进货分批申报单、海关进口增值税专用缴款书(提供海关进口增值税专用缴款书的,还需同时提供进口货物报关单);(2)委托出口的货物,还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明,以及代理出口协议副本;(3)属应税消费品的,还应提供消费税专用缴款书或分割单、海关进口消费税专用缴款书(提供海关进口消费税专用缴款书的,还需同时提供进口货物报关单);(5)主管税务机关要求提供的其他资料
2022-07-14 12:00:55
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