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徐阿富老师

职称： 中级会计师

2019-03-25 13:23

你好，做收入计算销项税额，库存平了。

喵小乖、 追问

2019-03-25 13:27

那报税的时候就按照多做收入的那个数报税是么，这个清卡的时候多申报收入是可以比对通过的是吧

喵小乖、 追问

2019-03-25 13:28

这个库存做收入的话，会计分录怎么写，备注又该怎么写

徐阿富老师 解答

2019-03-25 13:28

你好，是的，申报表收入大于开票金额比对能通过的

喵小乖、 追问

2019-03-25 13:34

老师。除了这个还有其他解决方式么

徐阿富老师 解答

2019-03-25 13:43

你好，应该没有好办法，你可以低价销售的。

喵小乖、 追问

2019-03-25 13:48

那要是直接把库存做收入的话，会计分录怎么写，备注怎么写

徐阿富老师 解答

2019-03-25 13:54

你好，摘要为开票销售借应收账款或银行存款或库存现金 贷主营业务收入 贷应交税费（销项税额）

喵小乖、 追问

2019-03-25 13:56

但是实际没销售，那做应收款和银行存款肯定不行的吧老师

徐阿富老师 解答

2019-03-25 14:05

你好，银行存款不可以，但是可以做应收账款，反正存货肯定使用把税交了才可以注销呢

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相关问题讨论
你好，做收入计算销项税额，库存平了。
2019-03-25 13:23:48
一般纳税人: 如果分配给股东或投资者,则应视同销售; 如果无偿赠送他人,则应视同销售; 如果已没有使用价值而废弃或盘亏,应作非正常损失,作进项税额转出,补缴税金. 小规模纳税人: 企业购进货物无论是否取得增值税专用发票,其支付的增值税额均不得进入进项税额,不得由销项税额抵扣,而应计入购货成本. 经核实其存货属正常范围的(即平时税负正常,存货帐实相符,无虚假),不应作进项税转出或计提销项税等征税处理.
2019-11-05 10:03:16
你好，需要按销售或报废处理的
2018-09-28 09:44:28
你好，要的，具体是， 公司注销时的第一步就是财务清算： 1、成立清算组。 2、展开清算工作。 清算组自成立之日起接管公司，开展以下业务： 接管公司财产、了结公司未了业务、收取债权、清理债务、分配剩馀财产、注销公司法人资格并吊销营业执照。 3、通知债权人申报债权。 4、提出清算方案。 清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，拟定提出清算方案，报股东会讨论通过或者主管机关确认。 清算方案的主要内容有：清算费用、应支付的职工工资和劳动保险费、应缴纳的税款、清偿公司债务、分配剩馀财产、终结清算工作。 在清算进行完以后，才能进行注销。 那么账上有存货，自然也是要清算的内容，处理方法： 1、在处理的过程中，若账上和实物的存货匹配，可以到税务机关报备，然后以一个最低的价格把存货卖给拥有者的关联企业或者相应的权利人或者直接客户。 2、若账上存货和实物存货不符，即账面有存货而实物没有。这种情况，就要通过主营业务收入，把存货价值以亏损的方式放映出来处理了。即，在结转成本的时候，把这部分存货以亏损的方式结转。 公司注销后的存货帐户处理 我公司因场地拆迁关闭，注销时还有几万库存配件账面数，实际上这些账面数早已经没有实物了，进项税额至今也没有一分余额，这样的情况是不是还要按实际库存账面金额乘17%再把进项税额转回来交增值税？ 答：公司库存有实物而实际没有实物，一般情况是平时销售时由于不需要开具发票，您公司未入账。所以在公司注销清理时，如您单位是增值税一般纳税人需要按实际账面数按13%计提销项税，如有增值税留抵税金，可以抵减；如没有增值税留抵税金，需要全额按13%缴纳增值税。
2021-11-12 15:36:11
公司注销的话，应该按照公司法的规定进行清算，如果还有固定资产、存货等，需要进行变现。
2019-04-09 13:14:52
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