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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-03-26 07:58

您好 
计提工资 
借 管理费用等～工资 
贷 应付职工薪酬～工资 
发放 
借 应付职工薪酬～工资 
贷 银行存款等

薇薇 追问

2019-03-26 07:59

社保公积金这款呢

薇薇 追问

2019-03-26 08:02

个人所得税新规是不是在自然人系统里录入工资，是不是就会自动算出所得税，扣缴税款，发放工资时不时代扣代缴了吗，还要在自然人税收系统提交缴款吗

bamboo老师 解答

2019-03-26 08:03

计提 
借：管理费用——工资 
管理费用——单位公积金 
管理费用——单位社保费 
贷：应付职工薪酬——工资 
应付职工薪酬——单位公积金 
应付职工薪酬——单位社保费 
发放工资 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——个人社保费 
其他应收款——个人公积金 
银行存款 
上交 
借：应付职工薪酬——单位社保费 
应付职工薪酬——单位公积金 
其他应收款——个人公积金 
其他应收款——个人社保费 
贷：银行存款

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相关问题讨论
您好 计提工资 借 管理费用等～工资 贷 应付职工薪酬～工资 发放 借 应付职工薪酬～工资 贷 银行存款等
2019-03-26 07:58:13
你好，同学 计提工资 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 发放 借应付职工薪酬工资 贷银行存款 应交个人所得税
2024-03-29 10:08:44
计提及缴纳五险一金的会计处理 　　按照新会计准则“会计科目和账务处理”对“应付职工薪酬”的规定：本科目应当按照“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”等应付职工薪酬项目进行明细核算。 　　企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金， 借记本科目，贷记“银行存款”科目。 　　可见：企业缴付的五险一金（不含代扣个人的部分）也应通过“应付职工薪酬”核算。（但对于国企存在应付职工薪酬限额的，机动灵活使用其他科目，但存在审计署将其定性为未按会计准则核算的风险）正常情况下应进行如下会计处理： 　　（一）个人负担部分 　　发放工资时扣个人负担部分 　　借：应付职工薪酬-社会保险费（设明细科目，三险：养老、医疗、失业）-个人 　　应付职工薪酬-住房公积金-个人 　　贷：其他应付款--住房公积金 　　贷：其他应付款--养老保险 　　贷：其他应付款--医疗保险 　　贷：其他应付款--失业保险 　　贷：现金（或银行存款，工资实际发放数） 　　（二）企业负担部分 　　借：管理费用--劳动保险费 　　借：管理费用--住房公积金 　　贷：应付职工薪酬-社会保险费（设明细科目，五险：养老、医疗、失业、工伤、生育）-企业 　　贷：应付职工薪酬-住房公积金-企业 　　（三）上交五险一金： 　
2015-04-12 09:13:12
你好，计提工资时，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，发放工资时，借应付职工薪酬，贷银行存款，或库存现金
2018-04-21 14:48:28
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款
2019-03-11 15:36:06
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