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小惑老师

职称： 税务师,中级会计师

2019-03-27 09:04

你好，借记“生产成本”、“无形资产”、“固定资产”、“管理费用”等科目，
借记“应交税费——进项税额”，
贷记“应付账款”
贷记“应交税费——代扣代交增值税”科目。

. 追问

2019-03-27 10:39

跟成本费用有什么关系啊？

小惑老师 解答

2019-03-27 10:41

你们不是购买了什么服务吗？

. 追问

2019-03-27 10:41

而且为什么是进项税啊？

小惑老师 解答

2019-03-27 10:42

那你们是什么业务做代扣代缴税金

. 追问

2019-03-27 10:43

你的意思是自己承担就计入成本或费用，对方承担计入应交税费

小惑老师 解答

2019-03-27 10:46

你们从国外购买了什么业务？如果你们承担所有税费计入你们的成本，如果对方支付，进项是可以抵扣的

. 追问

2019-03-27 10:49

我们是支付佣金的代扣代缴增值税及附加

小惑老师 解答

2019-03-27 10:51

那你就是应该入成本费用的你的佣金支出，同时代扣的增值税可以是你们的进项税额

. 追问

2019-03-27 10:51

我交的增值税实际上是对方的销项，但是我的进项，所以计入进项税额对吗？

小惑老师 解答

2019-03-27 10:53

是的，您的理解是正确的

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相关问题讨论
你好，借记“生产成本”、“无形资产”、“固定资产”、“管理费用”等科目， 借记“应交税费——进项税额”， 贷记“应付账款” 贷记“应交税费——代扣代交增值税”科目。
2019-03-27 09:04:38
你好！计入其他应付款就可以
2018-09-26 11:56:45
你好同学，一般是不付的同学出口没有增值税
2021-05-21 10:05:35
借；银行存款 贷；应交税费
2017-03-07 15:21:21
您好，这不属于您的税费，是对方承担的，您计入其他应收款或其他应付款就可以
2019-11-04 11:20:59
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