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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-03-28 15:50

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

家和万事兴 追问

2019-03-28 15:59

是做两笔分录吗？

邹刚得老师 解答

2019-03-28 16:00

你好，是的，一笔费用发生的分录，一笔减免增值税的分录

家和万事兴 追问

2019-03-28 16:02

费用发生的分录不用做价税分离吧

家和万事兴 追问

2019-03-28 16:02

减免的分录只减免税的部分吗？

邹刚得老师 解答

2019-03-28 16:02

你，不用，全额计入费用，然后全额抵扣的

家和万事兴 追问

2019-03-28 16:04

就是费用发生的时候是280，后期减免的时候也是280吗？

邹刚得老师 解答

2019-03-28 16:04

你好，是的，这个是全额抵扣增值税的

家和万事兴 追问

2019-03-28 16:22

然后再报税的时候在抵扣的地方填280吗？

邹刚得老师 解答

2019-03-28 16:24

你好，在减免税额明细表填写抵扣280就是了

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相关问题讨论
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2019-03-28 15:50:56
你好，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 全额抵扣增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2020-06-23 15:06:17
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2020-07-29 10:22:48
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
2019-12-27 18:57:38
借：管理费用-办公费 贷:银行存款 借：管理费用-办公费（红字） 借：应交税费-应交增值税-减免税款
2020-04-18 17:20:08
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