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晴&雨
于2019-03-28 16:13 发布 1951次浏览
郭老师
职称: 初级会计师
2019-03-28 16:27
汇算清缴是所得税和增值税没关系
晴&雨 追问
2019-03-28 17:31
怎么每个老师说的不一样啊
郭老师 解答
2019-03-28 17:33
可以追问的,你多抵扣了增值税,今年进项转出不就可以了
2019-03-28 17:34
那我去年多抵扣的这个税盘的进项税这个不是多抵扣了嘛,不是要做进项税额转出嘛,可是已经跨年了,然后我12月份的增值税已经申报了,修改不了了吧,今天有个老师建议我在做汇算清缴的当期做进项税额转出
2019-03-28 17:39
你可以追问他汇算清缴在哪里进项转出,我不太清楚这个
我就想问,我这种情况跨年了,我可以在发现的当期直接做进项税额转出,然后当期报税的时候也把这个进项税额转出填报,做相应的分录就可以了嘛
2019-03-28 17:41
你之前的分录怎么做的
2019-03-28 17:42
增值税进项转出在发现的当期转出就可以
2019-03-28 17:44
我当时发票回来直接做借:管理费用 应交税费-应交增值税 贷:库存现金
2019-03-28 17:45
后面我全额抵扣的时候做借:应交税费-减免税额 贷:管理费用
2019-03-28 17:46
所以认证的这部分我多抵扣了,费用也多冲了这部分金额
2019-03-28 17:50
是否可以在发现当期(跨年)做分录:借:未分配利润 贷:应交税费-进项税额转出
2019-03-28 17:51
你的费用是少抵扣了,汇算清缴调减 进项转出在这月转出,借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税-进项转出 借利润分配贷以前年度损益调整
2019-03-28 17:54
小企业准则没有以前年度损益调整这个科目,是否可以直接借:未分配利润 贷:应交税费-进项转出呢
2019-03-28 17:55
可以
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郭老师 | 官方答疑老师
职称:初级会计师
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