老师这题应该选择什么 谢谢 问
你好!应该是 BD是错误选项。 答
根据水资源税试点实施办法的相关规定,以下关于水 问
同学,你好,这个题应该选择ABCD选项 答
我单位主做建筑工程,室内装修,建筑劳务,甲方代我公 问
您好,这个的话,是属于劳务发票的,这个要求 答
一般纳税人,23年出口一部分材料到国外给母公司做 问
你好,相当于之前的收入确认金额不变,只是涉及销项税额 在您描述的情况下,一般纳税人因出口部分材料给母公司做实验,在税务稽核中被指出部分品号不能按0税率出口,需要补缴增值税并缴纳罚款。针对这一情况,以下是关于会计分录的建议: 首先,补缴的增值税销项税额不应直接冲减4月当期的收入,而应作为应纳税额进行会计处理。 1.补缴增值税销项税额:会计分录为:复制代码借:应交税费——应交增值税(补缴销项税额)贷:银行存款这里,“应交税费——应交增值税(补缴销项税额)”代表因税务稽核而需要补缴的增值税销项税额。 2.缴纳罚款:罚款属于营业外支出,会计分录为:复制代码借:营业外支出贷:银行存款 3.如果已经重新开具了发票,并且该发票包含了应补缴的增值税销项税额,那么需要在会计记录中反映这一变化。但由于您已经补交了税款和罚款,因此不需要再次通过发票金额调整收入或成本。 4.如果需要重新调整收入,那么应该按照实际情况进行调整,而不是仅仅基于补缴的销项税额。这通常涉及到与原始销售收入的对比和差异计算。如果需要调整收入,会计分录可能类似于:复制代码借:主营业务收入(红字)(如果需要冲减)贷:应收账款(或银行存款等)(红字)或者,如果收入需要增加:复制代码借:应收账款(或银行存款等)贷:主营业务收入但请注意,这种情况通常不常见,因为收入通常是在销售发生时确认的,并且不应因为后续税务稽核的结果而轻易调整。 5. 答
这题怎么判断是按100%的加计扣除吗? 问
同学你好,会计利润里已经扣除了一次实际发生的40,然后在扣的40就是加计扣除的部分 答
对于季度调整成本 是否可以先确认成本 将进项税额转入待认证 等下月直接转入进项税额
答: 你好 可以这样操作 !
图中(4)中说,无法确定该项进项税额的,按当期外购项目的实际成本计算应扣减的进行税额。请问老师,怎么计算应扣减的进项税额呢?
答: 比如说你外购了100万,现在这100万材料被水淹了,毁损了,不能用了那你要做进项税转出,就不是不让抵扣了。你如果有当时的发票,发票写了进项税9万,你直接按7万减。如果没有发票没发确定当时进项税额,你就按成本100*9%税率计算应转出的进项税
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
司针对中药材部分的进项税额的确定是根据成本法按税局核定的比例核算出进项税额,比如当月按成本核算出50万的中药材进项税,这个账务如何处理呢?
答: 一办纳税人:借:应交税费---应交增值税(进项税额) 500000 贷:生产成本 500000 小规模纳税人: 借:应交税费--------应交增值税 500000 贷:生产成本 500000
may 追问
2019-03-30 10:29
张老师--追梦 解答
2019-03-30 10:30