假如上季度利润亏损未交企业所得税，本季度盈利，但总体还是亏损，本季度交企业所得税吗

公子晴 追问

2019-03-30 11:02

如果上年期末亏损10万，次年第一季度盈利5万，那第一季度交不交企业所得税

邹刚得老师 解答

2019-03-30 11:03

你好，这个就需要看你当地季度预交申报是否可以弥补之前年度亏损了 
如果可以弥补，不需要缴纳 
如果不可以弥补，需要缴纳企业所得税的

公子晴 追问

2019-03-30 11:03

当年的第一季度亏损，第二季度盈利不够弥补可以不交是吧

邹刚得老师 解答

2019-03-30 11:04

你好，是的，这种情况（年的第一季度亏损，第二季度盈利不够弥补）是肯定不需要缴纳企业所得税的

公子晴 追问

2019-03-30 11:05

运输行业，老板下载了别人的etc导致认证系统里里边很多过路费，这和公司开的运输路线不一致，也没法用，那这认证系统里的过路费怎么办

邹刚得老师 解答

2019-03-30 11:06

你好，需要做进项税额转出处理

公子晴 追问

2019-03-30 11:10

具体分录怎么做

公子晴 追问

2019-03-30 11:10

我也没入成本就在那认证系统里放着，

邹刚得老师 解答

2019-03-30 11:13

你好，借；营业外支出   贷；应交税费（进项税额转出）

公子晴 追问

2019-03-30 11:17

不管他可以吗，因为不是我们公司的etc，一直在网上挂着，360天后会不会自动消失

邹刚得老师 解答

2019-03-30 11:20

你好，如果认证了就转出，没有认证可以不用管 ，等时间到了自动消失