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月月老师

职称： 中级会计师

2019-03-30 15:57

你好 
借：税金及附加 
贷：应交税费-应交城市维护建设税

普支恒 追问

2019-03-30 15:58

那么计提增值税会计分录

月月老师 解答

2019-03-30 16:51

你好，是一般纳税人还是小规模。

普支恒 追问

2019-03-30 18:57

是小规模

月月老师 解答

2019-03-30 19:19

你好，如果缴纳增值税 
借：应交税金-应交增值税 
贷：应交税金-未交增值税

普支恒 追问

2019-03-30 19:34

实缴增值税的时候会计分录人下： 
借：应交税金-未交增值税 
        贷：银行存款/现金

普支恒 追问

2019-03-30 19:34

实缴增值税的时候会计分录下： 
借：应交税金-未交增值税 
贷：银行存款/现金

普支恒 追问

2019-03-30 19:35

对不？

月月老师 解答

2019-03-30 20:04

你好，是的，你的分录很正确。

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一般纳税人吗？增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
2019-03-30 16:15:39
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税
2019-03-30 15:57:14
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
2020-03-18 10:38:55
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
2020-03-18 10:40:54
计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税
2020-02-24 15:01:14
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