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送心意

小黎老师

职称： 中级会计师

2019-04-03 09:46

您好，预缴时 ，借：应交税费-应交增值税   应交城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，应交企业所得税  贷 银行存款  借：税金及附加 -印花税  -城建税-教育费附加 -地方教育费附加  贷：银行存款  应交税费-应交城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加。机构第开票 ，借：应收账款 贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税

小小酥 追问

2019-04-03 09:51

应交税费-应交增值税后面不是还有（应交、已交、减免的说法吗）

小黎老师 解答

2019-04-03 09:52

您好，小规模可以不用设置。设置减免税款就可以了

小小酥 追问

2019-04-03 09:54

我已经设置了已交，开票那里的分录是写应交还是写已交？

小黎老师 解答

2019-04-03 09:55

您好，如果设置了，一般纳税人预缴的是入 应交税费-预缴增值税  ，您没有就用已交也可以

小小酥 追问

2019-04-03 10:00

预缴分录，我直接这样写可以吗？还是要跟你那样写的才合适？

小黎老师 解答

2019-04-03 10:03

您好，可以按照你这个写

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您好，预缴时 ，借：应交税费-应交增值税 应交城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，应交企业所得税 贷 银行存款 借：税金及附加 -印花税 -城建税-教育费附加 -地方教育费附加 贷：银行存款 应交税费-应交城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加。机构第开票 ，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2019-04-03 09:46:22
你好，借：应交税费--应交增值税（已交税金） 贷:银行存款（或库存现金）
2019-04-02 19:50:15
你好，小规模纳税人能够自行开具发票的也应该自行开具发票。但（税总2016年第17号）第九条规定：小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，不能自行开具增值税发票的，可向建筑服务发生地主管国税机关按照其取得的全部价款和价外费用申请代开增值税发票。
2016-08-12 10:47:30
你好 多交的税可以申请 退款
2019-11-12 15:59:57
同学你好，是的，以后也要预缴
2024-01-24 20:23:14
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