季度有正利润，如果要计提所得税费用是要将以前年度损益弥补部分减掉再用剩下的正利润去乘以税率对吗？那么所得税费用是在当期损益结转之前还是之后计提啊？所得税费用需要结转到本年利润里面吗？

独上西楼 追问

2019-04-04 09:42

好像在所得税申报表里面是可以跳出来以前弥补亏损数字的，老师那两种情况下的话各自又是怎么处理的呢？

邹刚得老师 解答

2019-04-04 09:49

你好 
可以弥补亏损，按弥补亏损之后的利润计提所得税 
计提所得税是在结转损益之前 
所得税费用需要结转到本年利润的

独上西楼 追问

2019-04-04 10:03

如果自己不弥补直接按照正利润计提也是可以的吗？如果计提所得税费用不是很精确也没有太大影响吧！？

独上西楼 追问

2019-04-04 10:05

如果到了今年的第二季度，我所看到的利润表里面的正利润应该是1月到6月份的累计正利润吧？那么我要计提所得税费用的话又是如何处理的呢？

邹刚得老师 解答

2019-04-04 10:13

你好，如果你不弥补，按当年利润计算企业所得税 
季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额

独上西楼 追问

2019-04-04 10:16

好的，谢谢老师！

邹刚得老师 解答

2019-04-04 10:25

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢