上年度多计提的增值税附加税如何冲减？

娟✨ 追问

2019-04-08 11:16

借增值税未交增值税 
贷利润分配未分配利润 
是这样吗？

邹刚得老师 解答

2019-04-08 11:22

你好，增值税是负债科目，不通过损益科目核算的 
你之前计提增值税所做分录是？

娟✨ 追问

2019-04-08 11:25

增值税上年度转出到应交税费增值税未交增值税

邹刚得老师 解答

2019-04-08 11:29

你好，那就做相反分录就是了，不涉及损益的

娟✨ 追问

2019-04-08 11:34

去年的年底不是都结转未分配利润了？

邹刚得老师 解答

2019-04-08 11:39

你好，结转 的是损益科目，负债科目是不结转到未分配利润，所以是可以直接做相反分录调整的

娟✨ 追问

2019-04-08 11:41

好的，谢老师

邹刚得老师 解答

2019-04-08 11:44

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢