送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2015-12-29 21:21

请问一般纳税人,普通增值税17个点的,结转成本也是 借主营业务成本含税

沉浮 追问

2015-12-29 21:34

请问请问所得税计算方法,应付税款法,资产负债表债务法是什么意思

沉浮 追问

2015-12-29 21:43

请问公司一般是以应付税款法,还是资产负债表债务法怎样区别

沉浮 追问

2015-12-29 22:09

资产负债表债务法是怎么算的、、

沉浮 追问

2015-12-31 12:36

是说根据实际利润*所得税率,是应付税款法吗?
根据利润总额*所得税率是债务法,要确认递延资产和负债

邹刚得老师 解答

2015-12-29 21:17

因为小规模不存在抵扣的问题,所以结转的成本一般是包含增值税的

邹刚得老师 解答

2015-12-29 21:26

是的,因为这个发票对应的税金是不能抵扣的

邹刚得老师 解答

2015-12-29 21:41

这个我也没有具体去研究
以前用应付税款法,现在规定用资产负债表债务法

邹刚得老师 解答

2015-12-29 21:52

应付税款是以前的会计准则下适用的
现在基本上都是用资产负债表债务法

邹刚得老师 解答

2015-12-30 18:03

这个不是一两句话能说清楚的,看资产,负债等科目的账面价值,计税基础,上期递延资产,负债的余额是多少,分析做出账务处理

邹刚得老师 解答

2015-12-31 16:56

不是这样的
需要根据资产,负债等科目的账面价值,计税基础,上期递延资产,负债的余额是多少,分析做出账务处理。这是资产负债表债务法

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