送心意

答疑郭老师

职称初级会计师

2019-04-09 13:30

借费用-福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存 
需要看具体的什么福利费,集体福利不应交个税,汇算清缴企业所得税税前扣除有比例,工资的14% 
你单位发给职工福利,聚餐,食堂免费吃饭都可以记福利费

岁月静好 追问

2019-04-09 13:36

老师,过节费怎么做账?是做到福利费吗?需要交个税吗?

岁月静好 追问

2019-04-09 13:37

老师,过节费是记到工资还是福利费呢

岁月静好 追问

2019-04-09 13:39

老师,公司年会聚餐和员工加班餐费都有发票,算福利费吗?福利费做账是必须有发票吗还是说没有发票也可以算做福利费?

答疑郭老师 解答

2019-04-09 13:40

过节费就是做福利费

答疑郭老师 解答

2019-04-09 13:40

过节费交个税

答疑郭老师 解答

2019-04-09 13:41

聚餐,加班都是福利费,需要有发票,现金福利不需要发票,其他的都需要

岁月静好 追问

2019-04-09 13:42

老师,现金福利是什么意思

岁月静好 追问

2019-04-09 13:43

老师,除了过节费要交个税,其他还有什么福利费需要交个税?

答疑郭老师 解答

2019-04-09 13:46

过节发现金就是现金福利

答疑郭老师 解答

2019-04-09 13:46

能分到个人上面的,比如你给一个员工租的房子,这个能分到个人上面就要交个税

岁月静好 追问

2019-04-09 13:55

老师,我们公司是做工程管理咨询的,项目上给工程师在外地租的一年房租和中介费怎么做账呢?这个房租也是算到福利费吗?

答疑郭老师 解答

2019-04-09 15:19

这个是员工住宿的嘛

岁月静好 追问

2019-04-09 15:55

老师,这个记到哪里呢

岁月静好 追问

2019-04-09 15:56

对,是员工住宿,老师还有个问题,社保,公积金,福利费记账时需要计提吗

岁月静好 追问

2019-04-09 15:56

怎么做分录

答疑郭老师 解答

2019-04-09 16:50

住宿的就是福利费 
需要计提 
福利费的给你写了,借费用-福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存第一个回复里面就有 
社保公积金个人的在工资里面,单位负担的单独做借成本费用相关科目-工资/社保贷应付职工薪酬-工资/社保

岁月静好 追问

2019-04-09 17:20

老师,2月份工资中有个员工公积金公司忘记做增员,但是工资表中公积金个人部分已经扣除,这个怎么做账呢?然后3月份公司又补交了之前一年的公积金,之前一年该员工的工资都是按扣除公积金个人部分发放的,老师该怎么做账呢?

答疑郭老师 解答

2019-04-09 18:52

单位的补提借管理费用贷应付职工薪酬 
个人部分直接做缴纳借其他应付款贷银存

岁月静好 追问

2019-04-10 14:41

老师,之前会计做账没挂其他应付科目,其他应付科目是没有金额的,那我直接缴纳个人部分的这么记账也有问题吧

答疑郭老师 解答

2019-04-10 14:42

那你从工资扣除怎么做的

岁月静好 追问

2019-04-10 16:24

老师,就是2月份的工资已经扣了个人部分480,但是没有缴纳公积金,3月份补交的7200(2017.12-2019.2)个人部分与2月的480有个差额,怎么处理呢,还有公司负担的7200怎么处理呢

答疑郭老师 解答

2019-04-10 18:10

下月扣除7200补上 
借管理费用-公积金贷应付职工薪酬-公积金,借应付职工薪酬贷银存

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借费用-福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存 需要看具体的什么福利费,集体福利不应交个税,汇算清缴企业所得税税前扣除有比例,工资的14% 你单位发给职工福利,聚餐,食堂免费吃饭都可以记福利费
2019-04-09 13:30:43
1借 管理费用等-福利费 贷 应付职工薪酬-福利费 2要看具体的福利费业务,才好判断是否需要合并计算个税。企业所得税预缴时,这个福利费是可以扣除的。 3过节费的分录,就是上面的分录,这个是需要缴纳个税的。
2019-04-09 13:47:23
职工福利费都要入职工薪酬科目,借管理费用-职工福利费,贷应付职工薪酬-职工福利费,平时的过节费,补贴,都要入职工福利费科目,职工福利费是需要合并报税的,根据工资和福利费的总额进行报税。
2019-04-09 14:12:51
这个问题已经帮您解答了。
2019-04-09 13:48:05
管理费用/销售费用/制造费用下的-职工福利费
2023-11-27 17:06:15
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