债资比,利息扣除的案例 ,比如现在实收资本2000万 问
1.计算债资比:关联债权投资:假设企业仅从关联方借款,且借款金额为到位资金的差额,即2000万 - 500万 = 1500万。权益投资:已到位的实收资本,即500万。债资比 = 关联债权投资 / 权益投资 = 1500万 / 500万 = 3:1 2.确定利息扣除限额:假设税法规定允许扣除的关联方利息支出比例与债资比有关,且在此案例中假设为银行同期同类贷款利率(仅为示例,实际需参照税法规定)。允许扣除的利息 = 权益投资 × 允许扣除的利率(假设为银行同期同类贷款利率,如5%)= 500万 × 5% = 25万。 3.调整利息支出:在企业所得税汇算清缴时,实际支付的利息支出52万中,只有25万是允许扣除的,超出的27万(52万 - 25万)不得在当期和以后年度扣除。因此,在填写企业所得税年度纳税申报表时,需要调整利息支出,将可扣除的25万填写在相应的扣除项目中,而将不允许扣除的27万作为纳税调整增加额处理。 答
不是还有被告住所地吗? 问
你好,这里不是的(这里是特殊情况:涉及不动产,就是在不动产所在地,特殊情况按特殊管辖) 答
老师 请问下 长期待摊费用的摊销表应该怎么做 有 问
你好,可以参考这个。金额是总的 分摊期一共分摊的月份 已分摊的金额就是已经借管理费用带长期待摊费用的。 然后你再插上一列本月分摊金额,一个月的摊销金额。 答
安置残疾人备查的 资料? 问
不是备查,需要到残联做备案的 答
@廖君老师,老师,这个题麻烦帮我讲解一下呢< 问
朋友您好,(F/A,9% ,5)比(F/A,9%,4)多了第1时点末的现金流的终值,即(F/P ,9%,4),所以(F/A,9%,5)=(F/A,9% ,4)%2B(F/P,9%,4)=5.9847。 换个思路:(F/A,9%,4)*(1%2B9%)算式求的是1时点至4时点的年金在5时点的终值,少考虑了5时点上的年金,5时点上的年金终值系数=1,所以应该再加上1 答
增值税小规模纳税人这个季度开票才2万多,所以免增值税,但是去税务大厅代开了专票,交了7百多税款,教育费附加这些是按0申报吗,还是按7百多的这个作为基数征缴
答: 您好,教育费附加应该以700作为缴费基数。因为附加税是以实际缴纳的增值税作为计税依据的。 为您提供解答,祝学习愉快
我是小规模纳税人,按季度报税,我在二季度报税未达到起征点,不用交增值税,但在二季度我在税务大厅代开了增值税专用发票,然后这个季度报税的时候出现了城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加三个附加税,这是对的吗
答: 你好,你的销售额是多少?
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
7月0申报,8月申报4万多元,增值税9百多,是不是免征教育费附加、地方教育附加,城建税还是要交的?
答: 您是一般纳税人吧?如果是的话,月销售额不超过10万元,是免征教育费附加和地方教育费附加的,城建税不免征。
陌然浅笑 追问
2019-04-10 10:20
沈家本老师 解答
2019-04-10 14:17