#提问#老师，想问一下您我那笔住宿发票进项税额295.81元我做分录时进项税额转出了，1.借，管理费用--业务招待费4930.19，借，应交税费--应交增值税--进项税额295.81；贷，库存现金5226；2.借，管理费用--业务招待费295.81，贷，应交税费---应交增值税---进项税额转出295.81 我在月末结转进项税额时时，借，应交税费----应交增值税---转出未交增值税1174644.29，还是写1174644.29-295.81=1174348.48，贷，应交税费---应交增值税----进项税额 1174644.29，还是写1174644.29-295.81=1174348.

白雪 追问

2019-04-11 21:26

白雪 追问

2019-04-11 21:28

老师我这个月末结转进项税额写1174644.29减去295.81等于1174348.48写这个数字是吗？

白雪 追问

2019-04-11 21:31

老师我除了做这三个分录，还用做结转进项税额转出295.81那个分录吗？借，应交税费～应交增值税～进项税额转出295.81，贷，应交税费～未交增值税295.81这个分录吗

白雪 追问

2019-04-11 21:33

白雪 追问

2019-04-11 21:34

老师中间的图片进项税额结转不平吧，不对吧

白雪 追问

2019-04-11 23:05

是不是月末结转进项税额分录，借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1174348.48贷，应交税费～应交增值税～进项税额1174348.48取这个数对吗？老师，除了做这三个分录，我还用再做别的分录吗

方老师 解答

2019-04-12 07:01

你好，我又看了你写的最前面一个提问，共三个分录，记入费用和进项转出的两个分录都是正确的，月末的转出未交还要考虑进项转出，借应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷应交税费—应交增值税—进项税额 同时还要做 借应交税费—应交增值税—进项转出贷应交税费—应交增值税—转出未交增值税金额是减去295.81的数。

白雪 追问

2019-04-12 07:58

一共写这四个分录是吗？

方老师 解答

2019-04-12 08:10

是的，然后就是 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷应交税费—未交增值税
缴纳增值税时 借应交税费—未交增值税 贷银行存款

白雪 追问

2019-04-12 10:16

白雪 追问

2019-04-12 10:18

方老师 解答

2019-04-12 10:19

你好，写的分录是正确的，进项大于销项，不需要做未交增值税科目。

白雪 追问

2019-04-12 10:20

老师我第四个分录写进项税额是1174644.29数字生成的科目余额表，我公司这个月的留底税额是1776.73

白雪 追问

2019-04-12 10:25

白雪 追问

2019-04-12 10:26

老师这是我写的进项税额数字是没有减去295.81的数，1174644.29，生成的进项税额，你看下对吗？

白雪 追问

2019-04-12 10:33

老师下面的图片我的进项税额写成1174348.48这个数字，生成的表，你看一下

白雪 追问

2019-04-12 10:34

白雪 追问

2019-04-12 10:37

老师我觉得进项税额写1174644.29元是对的，老师你帮我看一下，到底写哪个进项税额数字是正确的，老师我的四个分录的摘要写的对吗？谢谢老师

方老师 解答

2019-04-12 14:09

你好，你在本子上写的分录是正确的，进项税额结转时包含进项转出金额。
进项转出金额那个295.81单独结转。

白雪 追问

2019-04-12 14:17

谢谢，我写的那四个分录的摘要合适吗？老师我这个295.81元税额是招待客户产生的住宿费费用，请问老师这个295.81元进项税额转出应该填在增值税附表二里的那一栏里？谢谢

白雪 追问

2019-04-12 14:58

白雪 追问

2019-04-12 15:00

老师这是增值税附表二的第二项，进项税额转出额的表格，你看295.81填在那一行里，谢谢

方老师 解答

2019-04-12 15:17

填写第15栏，集体福利，个人消费。

白雪 追问

2019-04-12 15:19

填23栏其他进项税额转出可以吗

白雪 追问

2019-04-12 15:19

填23栏其他进项税额转出可以吗

白雪 追问

2019-04-12 16:25

老师在公司公户里扣20元短信服务费，应进那个科目里，谢谢

方老师 解答

2019-04-12 16:39

填23栏结果是一样，15栏更合适。
记入财务费用—手续费

白雪 追问

2019-04-12 19:19

嗯

方老师 解答

2019-04-12 19:48

满意请给老师五星好评哈！