请徐阿富老师，帮我回答一下问题，谢谢

糊涂 追问

2019-04-12 11:07

您好，徐老师！
工商年报这里，请看图片，跟您确定一下意思是否正确：
第一个问题：这里的数据是从去年12月最后一个季度的利润表和资产负债表获取来填，对吧？但是那个纳税总额，怎么算？是把交过的增值税和企业所得税合计数吗？但是企业所得税我们还没做汇算清缴，也不知道要补多少？

第二个问题：请看第二张图，社保基数，我看过视频老师讲解，上面的老师说，是用12个月工资数相加*购买社保人数*多少个月，但是，我去年有一个老师说，是用社保上面的那个计费工资，比如我们是用2100最低标准去买社保的，但是计费工资是3469，所以，我这里不知道该拿哪个数去核算了。

徐阿富老师 解答

2019-04-12 11:23

1是实际缴纳的数据，，没有缴纳的不管。2按照社保申报表是全部参保职工的参保基数合计，12个月相加

糊涂 追问

2019-04-12 11:33

第一，纳税总额这里，是不是1-12月增值税，但是12月的增值税是2019年1月才交的，也要算进来吗？或者说，在我们系统做账这里，我应该查哪个科目去统计？

第二，老师你说的参保基数，是不是就是我说的社保上面的计费工资那个数值？还是我们用多少工资去买社保的那个数，比如我们是用2100工资去买的

徐阿富老师 解答

2019-04-12 11:35

你好，1，你要转弯过来，是18年实际缴纳的数据，不用去管没有交的，你17年12月的税款在18年1月交的也算18年了，2 就是你的参保基数2100，不是你实际发放的工资

糊涂 追问

2019-04-12 13:44

我广州这边的，2018年，上半年是以2000工资去买社保，然后下班年是2100去买。我看了学堂的视频，那个老师说的就是，你以多少工资去买社保就是这个数为基数，然后乘以多少个人，多少个月，比如她说是用2305工资，,11人，12个月。2305*11*12=304260。

然后我打开以前我公司他们做过的，直接就是用12月份的数来做，是用社保上面的计费工资*人数，但是没有乘以多少个月。

所以，我纳闷在，这个是不是没有标准？
或者老师你举例下，具体标准操作方法是怎么样

徐阿富老师 解答

2019-04-12 14:04

你好，你以多少工资去买社保就是这个数为基数，然后乘以多少个人，多少个月。比如1-6月10个人，参保基数2000,7-12月15人，参保基数2500，那么应该=（10*2000*6）+（15*2500*6）

糊涂 追问

2019-04-12 14:08

社保单上面的计费工资跟我们用2000或者2100这个工资数，我这边单据社保计费工资是3469，然后我问了这边那些老会计，各种做法。而且我们社保的人数都是变动的。每个月都有出入

糊涂 追问

2019-04-12 14:09

上面要填写社保人数，是不是以最后12月份那个为准

徐阿富老师 解答

2019-04-12 14:28

你好，参保总额按照社保申报表上的基数合计，参保人数按照年平均数。不用那么复杂啊

糊涂 追问

2019-04-12 15:34

参保人数按照年平均数，我统计出来1-12月，人数总和是120，是不是除以12个月，平均每个月10人，这么理解

徐阿富老师 解答

2019-04-12 15:53

是的，相加后除以12，没错