老师，你好，麻烦问个，我们公司的以前年度的收入入账，但是增值税和附加都交了，该如何处理

Luck Fairy 追问

2019-04-13 10:46

增值税和附加在去年都已经交，该怎样做账

小颜老师 解答

2019-04-13 10:49

增值税附加税去年交了，去年就入账了呀。今年就不用处理了，今年你是通过以前年度损益调整科目代替主营业务收入科目了，账面又没有主营业务收入科目，所以不涉及到税呀。如果你是今年才开发票，需要确认增值税，以前年度缴纳的增值税附加税作为预交增值税，可以冲减本年确认的增值税。

Luck Fairy 追问

2019-04-13 11:00

增值税及附加去年交了但没有计提，今年做损益调整收入的得时候未交税费直接入账就行了么

小颜老师 解答

2019-04-13 11:03

缴纳：借：未交增值税 贷：银行存款 没计提的话，你的未交增值税不就是负数吗，今年确认增值税时候不就恰好抵消掉了负数吗。