你好老师：请问我公司是核定征收，2018年第四季度的企业所得税没有预提，2019年1月份，银行帐户有扣企业所得税如何作会计分录，填在资产负债表中的哪一项？谢谢

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-04-13 14:44

你好，补做计提，扣缴税款分录
借；以前年度损益调整贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税贷；银行存款
填写在资产负债表的期末未分配利润，货币资金栏次减少

精选问题

1. 收汇时用当月第一个工作日汇率还是当问

您好 1. 收汇时用当月第一个工作日汇率 2. 结汇时用当天汇率差额计入计财务费用 3. 月底美金户都结汇完了但还是几百汇差在账上计入财务费用-汇兑损益答
应收款有追溯期吗 20年的款还能去要吗问

您好，可以的呀，3年，3年中我们有追款，这个诉讼时效就没有开始，从不追款时起算《民法典》第一百八十八条向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为三年。诉讼时效期间自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。法律另有规定的，依照其规定。但是，自权利受到损害之日起超过二十年的，人民法院不予保护，有特殊情况的，人民法院可以根据权利人的申请决定延长。《民法典》第一百八十九条【分期履行债务的诉讼时效】当事人约定同一债务分期履行的，诉讼时效期间自最后一期履行期限届满之日起计算答
142339.84在2019年2月做的未开票收入并在汇算清问

你好，红冲无票收入在做发票的，不用管成本的。答
请问公司股权转让，账面的实收资本应该转到新股东问

是的，就是那样处理的答
老师，增值税 2022 计提了 850.12 元，缴纳的时候少问

你好，借应交税费，应交增值税代营业外收入。答

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