报废生产出来的不良的库存商品,不需要做进项税额 问
您好,生产出来的不良商品不需要做进项税额转出 答
老师,居民企业直接的股息红利不需要缴纳企业所得 问
同学你好 1.退股款与股息红利的区别:退股款是股东在退出公司时根据其持有的股权比例从公司净资产中获得的支付。这与股息红利不同,股息红利是公司根据盈利情况向股东分配的利润。 2.退股款的税务处理:退股款通常被视为股权转让所得,而不是股息红利。因此,它可能需要根据企业所得税法纳税。 3.交税基数(应纳税所得额):对于退股款的应纳税所得额,通常是以转让收入减去投资成本和相关税费后的余额来确定。在您的情况下,如果这800万退股款全部被视为应税收入,那么投资成本是800万(即原始投资额),应纳税所得额可能为零(假设没有相关税费)。但是,如果税务部门认为其中部分或全部退股款是股息红利或其他应税收入,那么应纳税所得额就会有所不同。 答
营业执照上:类型“有限责任公司(自然人独资)”是独 问
你好,这个是艺人有限公司。 答
老师,现在公司注销流程以及准备的资料 问
你好,公司注销的流程及所需准备的资料如下: 注销流程: 工商注销备案: 准备注销申请书、公司股东会决议(成立清算组、解散公司)、委托代理人证明、公司营业执照正副本原件及副本复印件、公章、公司老章程等材料。 提交至工商局进行注销备案,并注销营业执照。 注销登报公告: 在指定的报纸上刊登注销公告,通知债权人和其他相关方。所需材料包括公司营业执照复印件、公司股东会决议复印件等。 税务注销: 分别进行国税和地税的注销,向税务部门提交相关材料并结清所有税款。 社保注销: 社保局会核查公司是否存在欠缴情况,通过后领取《社保注销通知单》。 其他注销: 如有银行账户,需到公司开户行注销公司的开户许可证和银行基本户等其他账户。 如有其他相关证照或资质,也需按照相关流程进行注销。 所需准备的资料: 公司清算组负责人签署的《公司注销登记申请书》。 公司签署的《指定代表或者共同委托代理人的证明》及指定代表或委托代理人的身份证复印件,应标明具体委托事项、被委托人的权限、委托期限。 清算组成员《备案确认通知书》。 依照《公司法》作出的决议或者决定;法院的裁定解散、破产的,行政机关责令关闭的,应当分别提交法院的裁定文件或行政机关责令关闭的决定。 经确认的清算报告。 刊登注销公告的报纸报样。 法律、行政法规规定应当提交的其他文件。如有分公司的公司申请注销登记,还应当提交分公司的注销登记证明。 公司的《企业法人营业执照》正、副本。 请注意,具体的注销流程和所需资料可能因地区和公司类型的不同而有所差异。在进行公司注销前,建议咨询当地相关部门或专业律师以获取准确的信息和指导。 答
老师那个小规模纳税人这个月是不是就报个税申报 问
预缴增值税是在取得的次月申报 答
你好,老师!小规模建筑劳务公司怎么做账呢
答: 建筑劳务公司主要的分录有哪些? 1、原材料 1.1购入原材料工器具(附件:入库单、对方送货单、发票、银行回单等) 借:原材料---各明细 贷:银行存款(应付账款、预付账款等) 1.2领用(附件:领料单或出库单) 借:劳务成本---直接材料 贷:原材料--各明细 2、固定资产 2.1购入固定资产(附件:入库单、对方送货单、发票) 借:固定资产---生产用(非生产用) 贷:银行存款(应付账款、预付账款等) 2.2折旧(折旧明细表) 借:劳务成本---间接费用--折旧或摊销 借:管理费用---折旧或摊销 贷:累计折旧 3、低值易耗品 3.1购入低值易耗品(入库单、送货单、发票) 借:低值易耗品 贷:银行存款(应付账款、预付账款等) 3.2摊销低值易耗品 借:劳务成本---间接费用 借:管理费用--折旧或摊销 贷:低值易耗品 4、外购人工费(附件:发票、结算单) 借:劳务成本---人工费 贷:银行存款 5、工资薪金的计提与发放 5.1计提(工资表) 借:劳务成本--人工费 借:劳务成本--间接费用--工资 借:管理费用--工资 贷:应付职工薪酬--工资 5.2发放(银行回单) 借:应付职工薪酬--工资 借:应付职工薪酬-福利费 贷:银行存款 6、生产人员福利费、教育经费及统筹 6.1计提时(计提表) 借:劳务成本--直接人工 借:劳务成本--间接费用--福利费等 借:管理费用---福利费等 贷:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-福利费 贷:应付职工薪酬-职工教育经费 贷:应付职工薪酬-统筹-养老 贷:应付职工薪酬-统筹-医疗 贷:应付职工薪酬-统筹 -失业 贷:应付职工薪酬-统筹-生育 贷:应付职工薪酬-统筹-工伤 贷:应付职工薪酬-统筹-住房公积金 贷:应交税费-个人所得税 6.2交社会统筹(收据、银行回单) 借:应付职工薪酬-统筹-养老 借:应付职工薪酬-统筹 -医疗 借:应付职工薪酬-统筹 -失业 借:应付职工薪酬-统筹-生育 借:应付职工薪酬-统筹-工伤 借:应付职工薪酬-统筹-住房公积金 贷:银行存款 6.3交个税(完税证、银行回单等) 借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款
老师,你好,建筑劳务公司的小规模纳税人,农民工的工资的账务处理怎么做
答: 你好,作为你公司的人力成本,计入成本。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
老师。你好。我们是小规模建筑劳务公司的,单纯给人挂靠的,本月收到建筑公司劳务款,支付给民工班组部分怎么做分录呢?
答: 建筑企业挂靠业务的会计核算的原则是: (1)以被挂靠方为会计核算主体,不能以挂靠方为会计核算主体. (2)将挂靠方看成是被挂靠方的一个项目部. 建筑企业挂靠工程的会计核算(以被挂靠方为建筑企业一般纳税人为例)具体分析如下: 第一,被挂靠方项目部专属账户收到挂靠方存入的购买建筑材料,特别是购买主材和设备垫资款时: 借:银行存款-(项目部专属账户名称) 贷:其他应付款-(挂靠人名字) 第二,被挂靠方收到业主预付工程款时的账务处理如下: 被挂靠方收到业主或发包方的预付款的账务处理如下: 借:银行存款 贷:预收账款[收到业主预付款/(1+10%)] 应交税费-------应交增值税(销项税)[收到业主预付款/(1+10%)×10%] 别人项目挂靠我单位如何进行账务处理? 答:对于挂靠经营的会计处理分两部分考虑,通常的挂靠形式按照被挂靠人的不同分为两类,一类是个人挂靠有资质的施工企业,另一类是没有资质的或者资质较低的企业挂靠有资质的企业的. 【案例分析】 挂靠人以200万元,中标某项目,根据与公司订立的合同,交挂靠管理费3%,共计6万元. 资金往来设立:施工队往来结算(或叫内部往来、或在应收帐款下设立内部往来明细进行核算)会计科目. 1、收到甲方拨款: 借:银行存款200 贷:应收帐款**甲方 200 2、拨付挂靠单位工程款时: 借:内部往来 **项目194 贷:现金(存款) 194 3、挂靠方提供发票时: (1)材料发票 借:工程施工**项目成本(非人工成本)100 贷:内部往来 (2)工资表 借:工程施工—合同成本(人工费)60 贷:内部往来60 同时: (借:应付职工薪酬――人工费60 贷: 应付职工薪酬――人工费60) (3)税票: 借:工程施工*项目成本*税金 =200*5%=10万元 借:所得税费用:=200*3%=6万元 贷:内部往来 16万