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Kim

职称： 中级会计师

2019-04-17 15:42

小规模季度不超过30万就免征增值税和附加税，你在月确认收入的时候还是要做销项税额，在申报的时候确定季度不超30万就免征，把应交税费转入营业外收入

NAN 追问

2019-04-17 16:25

老师，您好！是4月份申报增值税，就是4月份做账转入营业外收入吗？

Kim 解答

2019-04-17 16:25

可以4月份转入营业外收入，其实你3月末就知道符合不符合

NAN 追问

2019-04-17 16:29

老师，您好！那所得税减免对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。，这部分减免企业所得税直接不计提吗？

Kim 解答

2019-04-17 16:36

是的，按减免后计提所得税，麻烦你重新提问，谢谢！

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小规模季度不超过30万就免征增值税和附加税，你在月确认收入的时候还是要做销项税额，在申报的时候确定季度不超30万就免征，把应交税费转入营业外收入
2019-04-17 15:42:31
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2017-04-11 16:04:26
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
2020-07-03 12:25:40
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2017-06-07 17:31:34
您好 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
2019-05-12 09:55:16
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