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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-17 15:52

你好
借；应交税费——应交增值税，附加税，企业所得税
贷；银行存款

NING 追问

2019-04-17 16:01

还没交，是计提de

邹刚得老师 解答

2019-04-17 16:05

你好，那就是这样做分录
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；税金及附加         贷；应交税费——附加税
借；所得税费用   贷；应交税费——企业所得税

NING 追问

2019-04-17 16:16

为什么借应收账款？我不明白

邹刚得老师 解答

2019-04-17 16:22

你好，因为增值税是随着收入确认而确认的，而确认收入借方就可能是应收账款科目

NING 追问

2019-04-17 16:22

收入已经确认了，我就想知道怎么计提税费的分录

邹刚得老师 解答

2019-04-17 16:28

你好，之前收入全额确认，没有做收入，增值税的分离吗？

NING 追问

2019-04-17 16:29

收入对应了每一笔出库单的金额，没有分离

邹刚得老师 解答

2019-04-17 16:36

你好，按就做这个调整分录
借；主营业务收入   贷； 应交税费-应交增值税

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相关问题讨论
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，企业所得税 贷；银行存款
2019-04-17 15:52:34
借:应交税费-未交增值税 应交税费-城建/教育/地方 应交税费-应交所得税 贷:银行存款
2019-05-16 10:41:36
你好，按2016年22号文件 ，增值税当月要做结转；根据配比性原则，附加税当月要做计提 ！
2019-01-09 20:22:04
会计分录： 预交增值税：借：应交税费—应交增值税（已交税额） 贷：银行存款 计提城建税及教育费附加： 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 —应交教育费附加 交纳城建税及教育费附加： 借：应交税费—应交城建税 —应交教育费附加 贷：银行存款
2020-01-21 11:37:37
你好 1、异地工程预缴所得税，增值税及附加，和个税的分录是 借；应交税费——企业所得税，增值税，附加税，个人所得税，贷；银行存款 2、计提相关税款，借；税金及附加，贷；应交税费——附加税 借；应付职工薪酬，贷；应交税费—个人所得税 借；所得税费用，贷；应交税费—企业所得税 3、报完税需要缴税，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
2020-05-15 15:42:48
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