你好，我想咨询一下，我们公司是人力资源公司，做的是差额征税。如果我们开一张发票，金额是10000其中，9000元是代替客户给员工发的工资和社保款，剩下的1000元是管理费用，按照5%差额征税，账款未到账，会计做账科目该怎么做？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-04-18 10:03

同学。开出去的发票确认收入，款项没有收到，属于应收账款。

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精选问题

老师，我想问一下，我们是一家电商公司目前也销售电问

您好，收到 “机动车” 标识的进项发票时，根据购买方情况开具相应发票。、若购买方为个人且自用，开具机动车销售统一发票；若购买方为企业且用于销售或经营活动，开具增值税专用发票。有真实交易就可以。答
固定资产3月购入入账，借：固定资产 142218.81 应交问

借：固定资产清理 142,218.81 贷：固定资产 142,218.81 借：银行存款 188,605.04 贷：固定资产清理 166,907.12 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）21,697.92 借：固定资产清理 24,688.31 贷：资产处置损益 24,688.31 答
老师你好，请问可转债，转为股票之后，是否不能像债权问

是，转为股票之后，不能像债权那样收利息。答
可以先开发票后付款吗问

你好，可以的，操作没问题。答
一般纳税人简易计税异地申报预缴税款时会计分录问

不需要计提预交的要做借应交税费应交增值税预缴增值税贷银行存款答

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