小规模企业，18年暂估了150000的成本，发票一直未到，19年初应该做哪比分录冲红？还有汇算清缴18年的时候，十五万是否要调整？

小规模企业，18年暂估了150000的成本，发票一直未到，19年初应该做哪比分录冲红？还有汇算清缴18年的时候，十五万是否要调整？

答： 你好 做暂估的负数凭证 18年调整成本

老师，你好，是这样我们企业缺成本发票，18年底暂估入账一部分成本费用，19年收到了发票，18年的时候就暂估费用科目挂应付账款暂估了，19年汇算清缴之前收到发票的时候是不是要做一笔红字冲销呀

答： 是的，用以前年度损益调整科目做

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

本公司是小规模企业，18年6月的时候预估了一笔劳务成本66万，19年5月的时候开票进来50万，小于暂估的66万，企业汇算清缴的时候还是按照暂估的66万申报了，也没有调增纳税额，现在做19年第二季度的帐了，怎么做啊？

答： 首先你要调账。通过以前年度损益调整科目将差额16万调整，期初未分配利润。其次，你要调表，你要更改去税务局更改你的去年的所得税汇算清缴要补申报16万对应的企业所得税，调整16万，可能还牵涉到有税款滞纳金。