老师,计提工资和社保分录
太阳花~上课
于2019-04-25 16:52 发布 421次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2019-04-25 16:53
计提时
借:管理费用或其他费用5000
贷:应付工资5000
发放时
借:应付工资5000
贷:现金4200
其他应付款--个税500
--社保300
外服上交时
借:其他应付款800
贷:货币资金800
借:管理费用--外服费700
保险费100
贷:货币800
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计提时
借:管理费用或其他费用5000
贷:应付工资5000
发放时
借:应付工资5000
贷:现金4200
其他应付款--个税500
--社保300
外服上交时
借:其他应付款800
贷:货币资金800
借:管理费用--外服费700
保险费100
贷:货币800
2019-04-25 16:53:00
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2021-12-31 12:11:25
你好,还是要计提的。计提工资时
借:生产成本--工资
制造费用--工资
管理费用--工资
贷:应付工资薪酬--工资
发放工资时
借:应付工资薪酬--工资
贷:其他应收款--社会保险(个人部分)
库存现金
缴纳社保时
借:应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
其他应收款--社会保险(个人部分)
贷:银行存款
计提社保时
借:生产成本--社会保险(单位部分)
制造费用--社会保险(单位部分)
管理费用--社会保险(单位部分)
贷:应付工资薪酬--社会保险(单位部分
2019-06-14 11:01:59
企业分配工资
1.借:××费用(管理/销售等)
2.贷:应付职工薪酬——工资
二、计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
三、次月发放工资时
1.借:应付职工薪酬——工资
2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
3.应交税费——应交个人所得税
4.库存现金/银行存款
四、上交杜保
1.借:应付职工薪酬——社保(企业部分%2B个人部分)
2.贷:库存现金/银行存款
五、上交个人所得税
1.借:应交税费——应交个人所得税
2.贷:银行存款
2020-04-18 22:43:09
1.分配工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2017-08-10 16:38:48
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