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答疑郭老师

职称： 初级会计师

2019-04-26 11:30

查帐征收的吗？根据你利润表填写，小型微利有减免政策
  二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

木子言 追问

2019-04-26 11:32

是查账征税

答疑郭老师 解答

2019-04-26 11:33

根据你的利润表填写就可以

木子言 追问

2019-04-26 11:34

因为公司已经逾期申报了 需要去大厅申报 在填纸质版的申报表 需要备注么

木子言 追问

2019-04-26 11:41

谢谢哈

答疑郭老师 解答

2019-04-26 12:15

你选小型微利就可以
填写优惠明细表

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查帐征收的吗？根据你利润表填写，小型微利有减免政策 　　二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2019-04-26 11:30:34
你是查帐征收的还是核定征收的
2019-04-15 19:16:22
你好，要看您全年的应纳税所得额和您前三个季度是否缴纳给所得税来算的。
2019-01-08 08:04:47
您好老师，所得税费用是在哪个费用科目里面的，因为我在快帐软件里面没找到这个科目
2018-07-15 16:53:48
借所得税贷应交税费所得税
2018-10-09 14:46:46
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