开票确认收入，成本怎么确认比较合适，

玲珑 追问

2019-04-27 16:04

有劳务还有建筑施工

邹刚得老师 解答

2019-04-27 16:05

你好，劳务需要根据取得收入对应发生的成本结转
工程施工需要根据完工比例计算结转的

玲珑 追问

2019-04-27 16:07

老师今年固定资产有新政策，所得税汇算时我们企业2018年新购进的设备可以一次性抵扣，假如我们今年购进17万元，计提折旧1000元，那纳税表怎么填？

邹刚得老师 解答

2019-04-27 16:08

你好，你是不是想问去年购进的17万固定资产，在18年汇算清缴如何填写？

玲珑 追问

2019-04-27 16:08

劳务需要根据取得收入对应发生的成本结转
工程施工需要根据完工比例计算结转的这个具体能详细说一下吗？

邹刚得老师 解答

2019-04-27 16:09

你好
比如取得劳务收入100万，对应的成本是80万，就按80万结转成本
比如工程完工比例是50%，合同总成本是1000万，就按500万结转成本

玲珑 追问

2019-04-27 16:11

劳务这块有时成本高于所取得的收入，也就是说给款时不可能按全部人工给，工程施工能按开票收入确定部分成本吗？

玲珑 追问

2019-04-27 16:13

你好，你是不是想问去年购进的17万固定资产，在18年汇算清缴如何填写？是这样的？

玲珑 追问

2019-04-27 16:15

老师我想咨询一下工会经费、社保我们都走到应付职工薪酬里了，那所得税汇算清缴时也要按这个数填列啊？另外查账征收情况下，业务招待费放到了工程施工，请问汇算清缴的时候是不是也要提出来，那相应的入了工程施工的福利费也要提出来么

邹刚得老师 解答

2019-04-27 16:16

你好，成本一般是不能高于收入的 
你账面没有按一次性计提折旧，就只能按正常折旧填写账面折旧，累计折旧，税收的计税基础，本年折旧，累计折旧信息了

玲珑 追问

2019-04-27 17:08

税收的计税基础不能把2018年我所购进的固定资产金额填进去吗？不是可以全额一次性抵吗？

邹刚得老师 解答

2019-04-27 17:10

你好，2018年购进的固定资产，是可以一次性计提折旧的，可以一次性抵扣

玲珑 追问

2019-04-27 17:18

如果18年我们没一次性计提折旧，那汇算清缴表里怎么填?

邹刚得老师 解答

2019-04-27 17:19

你好，就按正常折旧填写账面原值，当年折旧，累计折旧，税收的计税基础，本年折旧，累计折旧信息就是了