老师您好！ 今年1月底成立的新公司，小规模，3.29日在税局备案，进行了税种核定，第一个月报税是5月15日前报4月份的税。 1、3月下旬有一笔开立银行账户，存入一笔小额现金。借：银行存款 贷：其他应付款-股东，这样记账可以吗？ 这笔凭证记在4月份可以吗？ 2、4月25日买金税盘480元，智慧财税报税软件720元。 这两笔，借：管理费用-开办费-办公费 1200元，贷：其他应付款-股东 1200，可以吗？ 3、这两笔买金税盘、智慧财税的费用，说可以抵税，该怎么操作呢？ 借：应交税费-简易计税 1200 贷：营业外收入-减免增值税 1200

云中雁南飞 追问

2019-04-28 09:15

老师您好，这家公司还没有开始正式运营，并没有业务，所以增值税贷方也没有数据，
1、买金税盘480元，借：管理费用-开办费-办公费  480   贷：其他应付款-股东 480元，
     买智慧财税720元，借：管理费用-开办费-办公费 720  贷：其他应付款-股东 720元，
2、金税盘全额抵扣 ，借：应交税费-应交增值税  480  贷：管理费用-开办费-办公费 -480，
这样对吗？

答疑郭老师 解答

2019-04-28 09:17

不交税只做第一二个分录就可以
抵扣的不要做了，需要交税才让抵扣

云中雁南飞 追问

2019-04-28 09:30

那我需要复印金税盘的发票吗？将来还不知道什么时候才会需要抵扣，等需要抵扣的时候，用复印件入账可以吗？

答疑郭老师 解答

2019-04-28 09:31

可以不用的，你可以在摘要写清楚就可以

云中雁南飞 追问

2019-04-28 09:32

好的，谢谢老师的耐心解答！

答疑郭老师 解答

2019-04-28 09:38

不用客气的，应该的